El director ejecutivo de QuadrigaCX creó cuentas falsas de intercambio de Cripto con fondos de clientes.

El difunto fundador y director ejecutivo de QuadrigaCX utilizó los fondos de los clientes para realizar operaciones por su propia cuenta en otros intercambios de Criptomonedas , dijo el síndico de quiebras de la firma canadiense.

En una bomba de 70 páginasinforme En un informe publicado el miércoles, Ernst & Young afirmó que Gerald Cotten, quien aparentemente falleció en diciembre pasado, transfirió millones de dólares en Cripto de las cuentas de sus clientes a otras plataformas de intercambio, utilizando los fondos para financiar su estilo de vida y sus hábitos de trading. En total, parece que Cotten robó más de 200 millones de dólares a sus clientes.

"Volúmenes significativos de Criptomonedas se transfirieron fuera de la plataforma de Quadriga a plataformas de intercambio de la competencia, a cuentas personales controladas por el Sr. Cotten", indica el informe. "Al parecer, las Criptomonedas de los usuarios se negociaron en estas plataformas y, en algunas circunstancias, se utilizaron como garantía para una cuenta de operaciones con margen establecida por el Sr. Cotten".

Las comisiones y las pérdidas comerciales "parecen haber afectado negativamente a las reservas de Criptomonedas de Quadriga", mientras que otras sumas se enviaron a billeteras cuyos propietarios EY no pudo confirmar.

Entre 2016 y finales de 2018, Cotten transfirió 9.450 Bitcoin, 387.738 Ethereum y 239.020 Litecoin de las cuentas de su exchange (respectivamente, 88 millones de dólares, 105 millones de dólares y 33 millones de dólares estadounidenses a precios de mercado actuales, aunque sus valores han fluctuado -y aumentado drásticamente- durante ese tiempo).

Cotten también parece haber creado cuentas falsas en Quadriga, les acreditó cantidades fiduciarias que en realidad no existían y usó este fiat falso para comprar Cripto reales a los clientes, y la cuenta más grande usa el nombreChris Markay.

Más pérdidas

Más tarde, el informe dice que Cotten realizó operaciones de margen con Zcash, DASH, Dogecoin y Omisego, donde "generó pérdidas sustanciales".

Una tercera plataforma de intercambio no identificada recibió 21.501 Bitcoin (201 millones de dólares al precio actual) en una cuenta a nombre de Cotten. Se liquidaron todos los Bitcoin menos 8, lo que generó unos 80 millones de dólares canadienses (60,4 millones de dólares estadounidenses).

Si bien esta bolsa no coopera con EY, sí lo hace con las autoridades locales de su jurisdicción. EY busca establecer canales formales con estas autoridades.

Evan Thomas, abogado litigante de Osler Hoskin & Harcourt en Canadá, dijo a CoinDesk que "según el informe, lo que hizo [Cotten] fue claramente fraudulento y traicionó la confianza de los usuarios de Quadriga".

Las acciones de Cotten no podrían haber sido un accidente, indicó Thomas, diciendo:

Es posible que se hubiera metido en un lío excesivo e intentara salir del déficit con dinero ajeno, pero dado que las cuentas falsas existen desde al menos 2016 y que malversó fondos para viajes de lujo e inversiones inmobiliarias, parece más probable que se tratara de un fraude calculado y deliberado.

QuadrigaCX solicitó protección contra los acreedores en enero,Debiendo a los clientes 190 millones de dólares valor en Cripto y dinero fiduciario, a la mayoría de los cuales no podía acceder porque solo su difunto director ejecutivo, Gerald Cotten, sabía dónde estaban las claves privadas.

La búsqueda de EY de los fondos faltantes, primero como monitor designado por el tribunal y luego como fiduciario cuando QuadrigaCXentró formalmente en quiebraEn abril, el proceso ha sido en gran medida infructuoso.

A partir de mayo, la finca acaba de...21 millones de dólares en activos para cubrir 160 millones de dólaresen pasivos restantes, aunque el informe más reciente acerca la suma a los 24,5 millones de dólares.

El FBI de EE. UU.está investigando las pérdidas, como sonautoridades canadienses.

Otros problemas

El informe de EY también detalló una mala gestión desenfrenada y malas prácticas, señalando que Quadriga no KEEP registros administrativos y no tenía un plan de contingencia para la pérdida de fondos o de su líder.

Es más, la bolsa aparentemente incurrió en malas prácticas contables.

Por ejemplo, el exchange pagó a dos de sus nueve procesadores de pagos 11,8 millones de dólares canadienses (aproximadamente 9 millones de dólares estadounidenses) solo en comisiones.

Sin embargo, Quadriga no mantuvo ninguna documentación.

El informe señala que el Monitor no ha podido localizar ninguna contabilidad relativa a los Fondos Mancomunados de la Cuadriga. El Monitor observa que las cuentas TPP se utilizaron para procesar transacciones de fiat de usuarios, financiar los gastos operativos generales de la Cuadriga y, en múltiples ocasiones, los fondos se dirigieron al Sr. Cotten, a sus familiares o a sus abogados o representantes.

Continuó añadiendo:

Parece que, cuando se requería el pago de gastos operativos, o cuando el Sr. Cotten deseaba que se le transfirieran fondos a él mismo o a partes relacionadas, simplemente instruía a los TPP para que emitieran los pagos sin supervisión.

EY también cree que propiedades en Nueva Escocia, propiedades en Columbia Británica, valores de inversión, tenencias de efectivo, un barco, un avión, vehículos de lujo y monedas de oro y plata que supuestamente pertenecían a Cotten y ahora pertenecen a su viuda Jennifer Robertson, fueron pagados utilizando fondos de clientes de Quadriga y, por lo tanto, deberían ser liquidados.

Dado que los gastos personales del Sr. Cotten y la Sra. Robertson, así como la acumulación de sus activos personales desde 2015, provienen de fondos de Quadriga, el Fideicomisario pretende recuperar los Activos Preservados sujetos a la Orden de Preservación de Activos para su liquidación inmediata, considerando que los fondos que el Sr. Cotten ordenó que se les pagaran constituyen preferencias o transacciones por debajo del valor real según la BIA y podrían estar sujetos a otras causas de acción interpuestas por el Fideicomisario, escribió EY.

Las ganancias de estas ventas, si tienen éxito, se destinarán al patrimonio de los acreedores y podrían ascender a 12 millones de dólares canadienses (9 millones de dólares estadounidenses).

Reclamaciones de clientes

En una presentación separada

EY describió el proceso que los antiguos usuarios de QuadrigaCX que perdieron dinero cuando el exchange quebró deben Síguenos para presentar reclamos.

"Se solicitará a los usuarios que completen y entreguen sus Comprobantes de Reclamación al Fiduciario antes de las 17:00 (hora de Halifax) del 31 de agosto de 2019 (la 'Fecha de Presentación de Reclamaciones')", indicó EY.

EY reconoció en la presentación que los acreedores han tenido dificultades para encontrar la información que necesitan para preparar reclamos porque el sitio web de Quadriga ha sidoHa bajado desde enero.

Un comité y abogados que representan a los usuarios "han expresado su preocupación por el hecho de que el sitio de la plataforma se encuentra fuera de línea ya que los usuarios no pueden acceder a los detalles de las declaraciones ni a la información necesaria para completar sus reclamos", dijo EY.

En respuesta, EY dice que trabajó con el abogado de los acreedores para ayudar a los usuarios a encontrar formas de recuperar información del saldo de la cuenta.

Ese proceso implica unaportal en líneadonde se solicita a los usuarios que escriban su número de cuenta QuadrigaCX y su nombre.

"Si se encuentra una coincidencia, se mostrarán sus saldos", dice la página web creada por EY, advirtiendo: "Asegúrese de imprimir o capturar la pantalla de los resultados".

EY agregó que es "consciente de las preocupaciones Privacidad del usuario que también se tomaron en cuenta al preparar el proceso de reclamaciones".

Formulario especial

La firma auditora también modificó el formulario estándar para reclamos de quiebra "para adaptarse a las circunstancias únicas de Quadriga de tener reclamos en su contra denominados en Criptomonedas y fiat", dijo EY.

El formulario, que contiene una palabra mal escrita "Ethereum" y está interrumpido por un salto de página, LOOKS así:

Thomas le dijo a CoinDesk que, según los nuevos informes, es posible que los clientes no tengan mucho que recuperar.

"En este momento, LOOKS que la principal fuente de recuperación para los acreedores serán las monedas fiduciarias y los activos congelados", dijo, y concluyó:

"El informe no aborda posibles demandas por daños y perjuicios contra otras partes, pero eso podría ser algo que el fideicomisario considere".

Imagen de la Corte Suprema de Nueva Escocia a través de Nikhilesh De para CoinDesk