Швейцарский отчет закладывает основу для того, чтобы Bitcoin стал законным платежным средством

Федеральный совет Швейцарии, исполнительный орган власти страны, состоящий из семи членов, вчера опубликовал новый 25-страничный доклад о цифровых валютах, в котором предпринята попытка в общих чертах определить, как, по его мнению, конкретные виды деятельности, Bitcoin , должны регулироваться в соответствии с действующим законодательством.

Эта новость появилась в результатеRequest на сентябрь членом Швейцарской социалистической партии Жаном Кристофом Шваабом для организации по написанию доклада, ONE был официально принят в качестве инициативы Федеральным советом в декабре.

Федеральный совет имеет право издавать постановления, но только парламент может создавать законодательство, а это означает, что его окончательная рекомендация –что нет необходимости принимать какие-либо новые правила – создаст значительный и длительный юридический прецедент, отчет не имеет юридической силы, чтобы определить, подпадает ли Bitcoin под конкретное регулирование напрямую. Такие решения остаются в компетенции Швейцарского органа по надзору за финансовым рынком (FINMA).

Швааб заявил CoinDesk: «Отчет представляет собой всего лишь Мнение правительства, но он не имеет обязательной юридической силы».

Триумф сообщества

Тем не менее, общая ясность, представленная в отчете, получила высокую оценку участников местной экосистемы Bitcoin .

Алексис Руссель, генеральный директор швейцарского брокера цифровой валютыСБЕКС, указал, что рекомендации будут во многом способствовать стабилизации бизнеса в регионе, заявив CoinDesk:

«Теперь мы можем ожидать следующего: никаких изменений в законодательстве в течение следующих двух лет [и] хорошего развития административной доктрины вокруг Bitcoin».

Ассоциация Bitcoin Швейцария

(BAS), местная ассоциация торговли Bitcoin , также положительно оценила анализ правительства, заявляя:

«В отчете делается вывод о том, что Bitcoin подпадает под действие существующих законов и что никаких новых правил не требуется. Это отличные новости, которые полностью соответствуют нашим взглядам».

BAS добавила, чтоотчетдаже предполагает, что существует четкий путь к тому, чтобы Bitcoin в ONE прекрасный день получил в Швейцарии законный статус «денег», отмечая, что «в отчете говорится, что единственное, чего Bitcoin в настоящее время не хватает, чтобы стать деньгами [...], — это низкая волатильность».

Однако это лишь ONE из многих выводов отчета для местных операторов, а также для международных компаний, ищущих рекомендации о том, как лучше всего обслуживать внутренний рынок лидера международного банковского сектора.

НДС маловероятен

Возможно, наиболее заметно для местных пользователей, что в отчете предлагается не рассматривать биткоины как товар или услугу при использовании в качестве средства платежа. Таким образом, его формулировка предполагает, что налог на добавленную стоимость (НДС) не должен применяться во время платежей.

Рекомендация представляет собой отход отпотенциальные применения в немецком законодательствекоторый будет стремиться обложить налогом биткоины, которыми обмениваются продавцы и покупатели во время покупок.

Тем не менее, президент BAS Люциус Мейссер полагает, что такая интерпретация не совсем ясна.

«У нас есть еще одно весомое доказательство того, что Bitcoin освобожден от НДС. Чтобы быть на 100% уверенными, нам нужно дождаться предстоящего отчета от [Швейцарской федеральной налоговой администрации]».

В докладе Федерального совета говорится, что когда Bitcoin используется в качестве средства платежа при продаже или обмене товаров и услуг, такая деятельность не должна подпадать под действие законов о финансовом рынке.

В отчете поясняется, что «биткоины — это средство платежа, которое в свою очередь может быть использовано для приобретения товаров или услуг». Это освобождает платежи в Bitcoin от действия Закона о банковской деятельности, «поскольку ни одна сторона не получает ни денег, ни биткоинов».

Добавлены правила для депозитов

Однако в отчете говорится, что определенные законы, такие как Федеральный закон о банках и сберегательных кассах, Федеральный закон о фондовых биржах и торговле ценными бумагами и Федеральный закон о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма в финансовом секторе, должны применяться к предприятиям, осуществляющим транзакции с Bitcoin , которые считаются депозитами.

В отчете поясняется, что транзакции следует считать депозитами, «если торговец Bitcoin принимает кредитные остатки в официальных валютах на своих счетах с целью будущих валютных транзакций» или «если торговец принимает биткойны от клиентов для будущих обменных транзакций, и клиент не может распоряжаться биткойнами в любой момент без участия торговца».

В отчете утверждается, что в случае банкротства такой компании биткоины будут считаться активами банкротства наравне с кредитными остатками, принимаемыми в денежной форме.

Тем не менее, отчет оставляет место для исключений. Например, в отчете говорится, что «в соответствии с практикой FINMA все еще возможно предотвратить применение Закона о банковской деятельности, если банк, контролируемый FINMA, гарантирует полную выплату депозитов».

Правила для торговых площадок

В отчете говорится, что торговые платформы, определяемые как платформы, которые одновременно сводят и назначают покупателей и продавцов, должны регулироваться действующими швейцарскими рыночными законами.

И снова в отчете проводится различие между компаниями, работающими с Bitcoin , которые имеют остатки на счетах, и теми, которые этого не делают, и утверждается: «имеет значение, принимает ли оператор кредитные остатки в деньгах для этой цели от пользователей платформы на собственные счета оператора или же оператор принимает от пользователей биткоины, которыми клиенты не могут распоряжаться в любое время без участия оператора».

Депозиты без такого контроля считаются депозитами в соответствии с Законом о банковской деятельности, «если оператор поддерживает кредитные остатки в деньгах или биткоинах для пользователя на коммерческой и постоянной основе, и которые могут быть использованы пользователем для будущей покупки и продажи биткоинов через платформу».

Однако законы о борьбе с отмыванием денег не должны применяться к обоим типам платформ обмена Bitcoin .

Например, в отчете утверждается, что операторам, которые объединяют стороны для купли-продажи Bitcoin , не нужно проводить комплексную проверку в целях ПОД/ФТ.

Применение уголовного кодекса

Рассматривая применение биткоина в действующем швейцарском уголовном кодексе, Федеральный совет полагает, что операторы обмена Bitcoin «могут быть подвергнуты наказанию за отмывание денег» в соответствии с Статья 305.

В отчете предполагается, что санкции за противодействие отмыванию денег будут применяться, когда «лицо управляет торговой платформой для виртуальных валют и тем самым совершает действие, направленное на то, чтобы помешать установлению происхождения, отслеживанию или конфискации активов, которые, как это лицо знает или должно предполагать, получены в результате тяжкого преступления».

Поскольку цифровые валюты также квалифицируются как имущество, в отчете отмечается, что в таких случаях могут также применяться определенные наказания за неправомерное присвоение, мошенничество и незаконное использование финансовых активов.

Закон о борьбе с отмыванием денег в первую очередь применяется к «финансовым посредникам», термин, который в отчете рассматривается как относящийся к Bitcoin бизнесу, требующему банковской лицензии. Тем не менее, правила AML могут применяться к Bitcoin бизнесу, который не попадает под это определение, распространяясь на торговую деятельность, охватываемую законом.

Bitcoin -компании, регулируемые законом, должны в свою очередь выполнять «требования должной осмотрительности для предотвращения отмывания денег и финансирования терроризма». Это включает в себя подачу отчетов в Швейцарское бюро по отчетности об отмывании денег (MROS), если они считают, что лица отмывают деньги или иным образом действуют с преступными намерениями.

В отчете говорится, что отдельные пользователи Bitcoin , которые оплачивают товары и услуги биткоинами, не должны подпадать под действие законов AML. Профессиональные трейдеры Bitcoin , напротив, должны проводить некоторую проверку в зависимости от размера транзакции, даже в некоторых случаях, когда они не поддерживают деловых отношений.

Банкоматы — это устройства для отправки денег.

В отчете также содержатся отголоски недавнего решения страныразрешить операторам Bitcoin банкоматов размещать машины, при условии, что они подали заявку на получение лицензии на денежные переводы.

Финансовый совет указал, что, по его мнению, Bitcoin обменные автоматы не осуществляют обмен валюты, а скорее перевод денег, поскольку наличные, внесенные в ONE автомат, могут быть сняты в другом месте.

Такие возможности перевода действительно являются краеугольным камнем усилий Robocoin стать глобальной службой денежных переводов и банком с новым набором функций и оборудования.запущен в этом месяце.

В отчете указано, что, хотя разница и небольшая, она не является незначительной: «Различие имеет значение, поскольку перевод денег всегда считается осуществляемым на профессиональной основе из-за связанных с этим более высоких рисков отмывания денег».

Bitcoin как иностранная валюта

В докладе также поднимается вопрос о том, являются ли биткоины деньгами в традиционном смысле. Хотя Федеральный совет посчитал, что Bitcoin в настоящее время не соответствует этому определению, он заявил, что он демонстрирует «ключевые характеристики денег», что, в свою очередь, делает текущие правила применимыми к их обмену.

«Это единицы стоимости, с помощью которых можно приобрести реальные товары и услуги, которые принимаются обществом в качестве средства платежа и финансовая стоимость которых T зависит от их внутренней стоимости», — говорится в отчете.

В результате Швейцария, по-видимому, предлагает рассматривать Bitcoin как иностранную валюту, Мнение все чаще пропагандируется на международном уровне.

В отчете говорится: «Если также принять во внимание, что обмен биткоинов на официальные валюты в принципе возможен в любое время и без ограничений, то нет никаких оснований относиться к такой обменной деятельности иначе, чем к обмену иностранных валют».

Нерешенные вопросы

Мейссер, хотя и позитивно оценивает последствия отчета, видит ONE область, в которой руководство не оправдывает ожиданий. Он заявил, что с юридической точки зрения Федеральный совет не дал четкого Мнение о том, как следует обращаться с майнерами Bitcoin в соответствии с законом.

Мейссер указал, что, поскольку майнеры Bitcoin обрабатывают транзакции, они могут считаться финансовыми посредниками в соответствии с толкованием Федерального совета и подпадать под действие предлагаемых правил для таких организаций.

Мейссер сказал:

«[Называть майнеров Bitcoin финансовыми посредниками] было бы, по моему Мнение, неправильно, поскольку. В отличие от банков, майнеры Bitcoin не могут присваивать биткойны, которые они обрабатывают».

В связи с этим Мейссер предполагает, что правительству Швейцарии, возможно, придется сделать дополнительные заявления, чтобы внести полную ясность в местную экосистему Bitcoin .

Конечно, отдельные бизнес-модели, скорее всего, вызовут осложнения, однако в отчете говорится, что эти вопросы будут решаться FINMA, поскольку это «входит в сферу ее обязанностей».

Изображение швейцарского законачерез Shutterstock