Sulitin ang Crypto Mining Tax Breaks

Mario "Ang Tagalutas ng Problema” Si Costanz ay isang panghabambuhay na negosyante at ang may-akda ng "Crypto Taxes Made Happy: The Definitive How-To Guide For Preparing Cryptocurrency Tax Returns In The United States," available nang libre sa Amazon. Pinangalanan siya sa seksyong “ONE to Watch” ng Accounting Today's 2017 Top 100 Most Influential in Accounting List.

Ang sumusunod na artikulo ay isang eksklusibong kontribusyon sa Crypto and Taxes 2018 series ng CoinDesk.

Mula pa noong Bitcoin genesis block, ang pagmimina ng coin ay ang lynchpin ng Cryptocurrency ecosystem.

Pinapatakbo ng mga minero ang mga proseso ng transaksyon at pag-verify na nagpapagana sa karamihan ng mga virtual na pera. Bilang resulta, ang pagmimina ay may nangingibabaw na posisyon sa patuloy na lumalawak na mundo ng virtual na pera.

Para sa marami, ang pagmimina ng Cryptocurrency ay naging isang umuunlad na negosyo na nailalarawan sa pamamagitan ng malaking pamumuhunan sa mga kumplikadong sistema at mahal na mapagkukunan. Habang ang pagmimina ng Cryptocurrency ay nagiging mas magastos at mapagkumpitensya, ang mga minero ay naghahanap upang masulit ang mga tax break upang matulungan silang i-maximize ang kanilang mga kita.

Nabubuwisan na kita

Itinuring ng Internal Revenue Service ang kita sa pagmimina ng Cryptocurrency bilang kita ng negosyo, kahit na para sa mga minero na nagpapatakbo lamang sa maliit na antas. Ang sinumang tumatanggap ng mga reward sa pagmimina na nagkakahalaga ng higit sa $400 sa isang taon ng kalendaryo ay dapat iulat ang kanilang aktibidad sa IRS.

Ang mga minero ay dapat mag-ulat ng kita mula sa bawat barya na kanilang natatanggap sa isang partikular na taon ng buwis, sa halaga ng pamilihan ng barya sa oras na ito ay natanggap. Ang mga nagmamay-ari ng kanilang kagamitan sa pagmimina ay dapat iulat ang kanilang kita sa pagmimina bilang kita sa sariling trabaho sa Iskedyul C ng kanilang tax return. Ang netong kita sa isang Iskedyul C ay napapailalim sa ordinaryong buwis sa kita kasama ang 15.3 porsiyentong buwis sa pagtatrabaho sa sarili.

Mula sa pananaw ng buwis, gayunpaman, ginusto ng ilang minero ng barya na pagmamay-ari ang kanilang kagamitan sa pagmimina sa pamamagitan ng isang kumpanya at ituring bilang mga entidad ng negosyo sa halip na bilang mga indibidwal na nagtatrabaho sa sarili. Ang mga patakaran sa buwis ng korporasyon ay maaaring maging mas mapagbigay kaysa sa mga tuntunin ng indibidwal na buwis kung mayroong malaking netong kita para sa negosyong pagmimina.

Kung ang netong kita ay lumampas sa $60,000, halimbawa, ang isang S Corporation (o isang LLC na binubuwisan bilang isang S Corp) ay maaaring magkaroon ng kahulugan. Gamit ang isang S Corporation, maaari mong alisin ang pagbabayad ng 15.3 porsiyentong buwis sa self employment na sinisingil sa mga indibidwal sa isang bahagi ng kita sa pagmimina.

Sa isang industriyang may mataas na halaga tulad ng pagmimina ng Cryptocurrency , ang mga benepisyong ito sa buwis ay maaaring magdala ng malaking halaga. Gayunpaman, depende sa estado kung saan ang isang kumpanya ay nakarehistro at nagnenegosyo, ang mga entidad ng negosyo maliban sa isang S Corporation ay maaaring magkaroon ng higit na kahulugan.

Siguraduhing kumunsulta sa isang kredensyal na propesyonal sa buwis upang talakayin ang pinakamahusay na mga opsyon para sa iyong partikular na senaryo. Sa pangkalahatan, ang mga entidad ng negosyo ay may mas mababang instance ng mga pag-audit kaysa sa mga self-employed na Schedule C filer.

Mga gastos at pagkalugi

Ang mahusay na mga operasyon sa pagmimina ay maaaring maging lubhang kapaki-pakinabang. Gayunpaman, ang pagmimina ng Cryptocurrency ay puno ng mga teknikal at pinansiyal na pitfalls na maaaring magpadala ng isang negosyo sa pagmimina sa pula.

Ang pinakamahalagang gastos na kinakaharap ng halos anumang operasyon ng pagmimina ng Cryptocurrency ay ang hardware at kuryente na ginamit upang KEEP ito. Ang mga minero na naninirahan sa mga lugar na may deregulated na mga pamilihan ng kuryente ay pinapayuhan na i-rate ang tindahan upang ituloy ang murang mga presyo. Ang ilang sentimo kada kilowatt-hour ay maaaring mangahulugan ng pagkakaiba sa pagitan ng kita at pagkalugi.

Ang mga minero na may access sa murang kuryente ay nagpapakita ng malaking kompetisyong ito tungkol sa kakayahang kumita. Kahit na ang mga negosyo sa pagmimina sa mga lugar na may mataas na halaga na T masyadong mapalad ay maaari pa ring ibawas ang kanilang mga gastos sa kuryente na nauugnay sa pagmimina mula sa kita ng kanilang negosyo, na binabawasan ang kanilang netong kita. Para sa mga minero na gumagastos ng libu-libong dolyar bawat taon sa pagbili ng kuryente, ang bawas sa buwis na ito ay maaaring mabilis na magdagdag ng hanggang sa isang malaking halaga.

Gumagamit ang pagmimina ng Cryptocurrency ng napakalaking dami ng kuryente, at lahat ng kapangyarihang iyon ay napupunta sa pagpapatakbo ng mga kumplikadong sistema ng hardware sa pagmimina na tinatawag na “mga rig.” Kasama sa isang mining rig ang iba't ibang piraso ng espesyal na kagamitan, kabilang ang mga graphics card at GPU, isang microprocessor na dalubhasa para sa mga kalkulasyon ng graphics.

Ang mas mahusay na mga spec ng hardware ay maaaring maging napakamahal, ngunit sila ang naglalatag ng batayan para sa kahusayan ng iyong operasyon sa pagmimina. Bilang resulta, ang mga mahusay na rig ay kadalasang nangangailangan ng mga minero ng barya na maglatag ng ilang seryosong pera.

Sa kabutihang palad, gayunpaman, pinapayagan ng IRS ang mga minero na ibawas ang depreciation ng kanilang kagamitan sa pagmimina. Gamit ang mga paraan ng pagpapababa ng Accelerated Cost Recovery na kinikilala ng IRS, karaniwang ibinabawas ng mga minero ng barya ang halaga ng kanilang mga rig sa loob ng tatlo hanggang limang taon. Gayunpaman, sa karamihan ng mga kaso, ang pagbawas sa buong presyo ng pagbili ng kagamitan sa taon na binili nito ay maaaring gawin gamit ang espesyal Seksyon 179 mga tuntunin sa pamumura.

Ang ilang mga rig ay hindi sapat na makapangyarihan upang makabuo ng kita, lalo na para sa mga barya na partikular na mahirap minahan. Matapos idagdag ang halaga ng kuryente, espasyo ng opisina, hardware at iba pang gastusin sa pagmimina sa katapusan ng taon, natuklasan ng ilang minero na talagang nawalan sila ng pera sa kanilang mga operasyon.

Kung mayroong netong pagkalugi sa isang operasyon ng pagmimina, ang mga pagkalugi na iyon ay maaaring gamitin upang mabawi ang iba pang kita. Ang mga kumpanya ng pagmimina ay dapat na tumpak na idokumento ang lahat ng mga paggasta sa negosyo na may kaugnayan sa pagpupunyagi upang sila ay handa na i-maximize ang pagtitipid sa buwis.

Isang negosyo at isang pamumuhunan

Ang layunin ng aktibidad ng pagmimina ay upang magbigay ng mga kinakailangang mapagkukunan para sa mga blockchain na lumilikha din ng kita para sa mga minero. Ang tubo na ito ay kadalasang nakasalalay sa halaga ng merkado ng Cryptocurrency na mina. Ang isang masamang araw sa merkado ng Cryptocurrency ay maaaring mangahulugan ng pagkakaiba sa pagitan ng kita at pagkawala, kaya ang mga mahuhusay na minero ng barya ay dapat na parehong karampatang mga technician at bihasang mamumuhunan.

Karaniwan, ang mga minero ng Cryptocurrency ay nakatuon ang kanilang mga mapagkukunan sa mga barya na nagbabalik ng magandang halaga. Dahil ang ilang Crypto coins ay nag-aalok ng mas mataas na reward para sa mga minero kaysa sa iba, minsan pinapalitan ng mga operasyon ng pagmimina ang kanilang mina na Cryptocurrency sa isa pang Crypto na mas gusto nilang hawakan. Kapag ginawa ng mga minero ang palitan na ito ng ONE barya para sa isa pa, talagang ibinebenta nila ang unang barya bilang kapalit ng pagbili ng pangalawang barya na lumilikha naman ng kapital na transaksyon.

Ang mga coin-for-coin swaps na ito ay kinakailangang iulat nang hiwalay at bilang karagdagan sa aktwal na kita sa pagmimina bilang kita ng negosyo. Lumilikha sila ng mga maikli o pangmatagalang capital gain o capital losses na isasama sa Form 8949 na pagkatapos ay dadaloy sa Iskedyul D.

Ang mga pangmatagalang capital gain ay binubuwisan sa mga paborableng rate at naaangkop sa mga coin na iyon na hawak sa loob ng mahigit ONE taon. Ang mga short-term capital gains ay binubuwisan sa mga ordinaryong rate ng buwis sa kita na mas mataas. Maraming paraan ng accounting na posibleng magagamit upang magamit sa mga transaksyong ito sa capital gain upang lumikha ng kahusayan sa buwis kapag nag-uulat ng mga kasunod na benta ng anumang mga minahan na barya.

Kaligtasan sa pag-audit

Ang kaligtasan ay mahalaga sa tagumpay.

Ang kita sa pagmimina ng barya na natatanggap ng indibidwal ay karaniwang binubuwisan bilang mga sole proprietorship sa isang Iskedyul C na mas madalas na sinusuri kaysa sa mga indibidwal na walang kita sa sariling trabaho.

Bilang resulta, dapat palaging tiyakin ng mga minero ng barya na KEEP maayos ang kanilang mga rekord sa pananalapi sa kaso ng pag-audit.

Mula sa pag-uuri ng kita sa pagmimina hanggang sa mga pagbabawas, mga iskedyul ng depreciation para sa mga kagamitan sa rig hanggang sa pagkakaroon ng pangalawang pag-uulat at kinakailangan sa buwis pagkatapos maibenta ang mga mineng barya, maaaring maging kumplikado ang mga panuntunan sa buwis para sa mga minero ng Cryptocurrency .

Ang sinumang kumikita ng higit sa ilang daang dolyar bawat taon sa kita sa pagmimina ng Cryptocurrency ay matalinong makipag-usap sa isang kredensyal na propesyonal sa buwis - alinman sa isang sertipikadong pampublikong accountant, isang abogado sa buwis o isang naka-enroll na ahente <a href="https://www.naea.org/educating-america/becoming-enrolled-agent-faqs">https://www.naea.org/educating-america/becoming-enrolled-agent-faqs</a> .

FARM ng pagmimina

larawan sa pamamagitan ng Shutterstock.