The незамінний токен (NFT) ринок перетворився на багатомільярдний сектор Крипто з такими найкращими колекціями, як CryptoPunks і Яхт-клуб Bored APE торгівля на десятки мільйонів доларів або більше.

Зайве говорити, що це був дикий рік Інвестори NFT, яким слід використати останні кілька тижнів 2021 року, щоб підготуватися до податкового сезону у квітні.

«Прямо зараз, у грудні — до кінця року — ви хочете знати, якою є ваша податкова позиція та сума приросту капіталу», — каже Кейт Волтман, сертифікований бухгалтер із штату Нью-Йорк, який спеціалізується на Крипто.

Ця стаття спочатку опублікована в Крипто для радників, щотижневий інформаційний бюлетень CoinDesk, що визначає Крипто, цифрові активи та майбутнє Фінанси. Зареєструйтеся тут отримувати його щочетверга.

Лише минулого року, каже Волтман, пересічний клієнт рідко запитував свого бухгалтера чи консультанта про податкові наслідки зберігання Крипто та NFT.

«Але цього року Крипто була великою частиною розмови», — каже Волтман. «Я б сказав, що за останні чотири-п’ять місяців це стало роком, коли [клієнти] почали звертати увагу».

Податкове управління США також: «Податкове управління США приділяє особливу увагу Крипто », — каже Волтман. «Хоча у них ще не налаштована ідеальна інфраструктура для відстеження та оцінки багатьох цих Крипто транзакцій, я можу вам сказати, що це сфера уваги».

Допоможіть своїм клієнтам підготуватися до податкового сезону, навіть якщо вони T планують продавати NFT цього року. Читайте далі, щоб Навчання п’ять важливих податкових порад для інвесторів у NFT.

1. Покупки NFT оподатковуються незалежно від того, продаєте ви їх чи ні.

Податкове управління США класифікує Криптовалюта як власність, а не як валюту, каже Волтман. Отже, коли ви купуєте NFT за допомогою Криптовалюта , як і більшість транзакцій NFT, технічно ви купуєте та тримаєте актив протягом короткого періоду часу.

«Для 98% покупок NFT вам потрібно використовувати певну форму Криптовалюта», як-от ETH, SOL або ADA, каже Волтман. «Через купівлю Криптовалюта та утримання її протягом короткого періоду часу ви матимете коливання в оцінці цієї Криптовалюта , а потім, коли ви використовуєте цю Крипто для придбання NFT».

Тому IRS розглядає транзакції NFT як одночасний продаж вашої Криптовалюта та купівлю нового активу, який є NFT, що призводить до приросту або збитку капіталу. На щастя, такі платформи CoinTracker надають спосіб відстежувати ваші NFT і легше обчислювати приріст капіталу.

«Однак, якщо ви купуєте NFT за долари США, що можливо на деяких платформах, це не є подією, що оподатковується», — каже Волтман.

2. Клієнти повинні знати різницю між короткостроковим і довгостроковим приростом капіталу.

«Важливо KEEP , продаючи NFT, який ви раніше придбали, чи потрапляєте ви в категорію короткострокового приросту капіталу чи довгострокового приросту капіталу», — каже Волтман.

Короткостроковий приріст капіталу означатиме, що ваш клієнт купив і продав NFT протягом 12-місячного періоду часу. Якщо клієнти потрапляють у відро короткострокового приросту капіталу, сума їх податку дорівнює їхній звичайній ставці податку на прибуток.

Якщо ваш клієнт купив NFT і тримав його щонайменше 12 місяців і ONE день, а потім продав, клієнт потрапляє до довгострокового приросту капіталу. Довгострокова ставка приросту капіталу становить 0%, 15% або 20% залежно від загального доходу.

«Для більшості людей це 15%, і 15%, загалом кажучи, є нижчим, ніж ваша звичайна сума податку на прибуток», — каже Волтман. «Зазвичай вигідно з точки зору оподаткування спробувати потрапити в довгострокове відро приросту капіталу й утримувати його протягом 12 місяців і ONE дня, щоб ви могли зменшити свій податковий рахунок».

3. Ви можете оподатковуватись за роздачу та роздачу подарунків.

Роздача подарунків у соціальних мережах поширена у світі NFT. Зазвичай вони надходять у формі airdrop, коли творець або художник NFT ділиться токенами зі спільнотою чи базою підписників.

«Якщо ви отримуєте скидання з розіграшу, який ви виграли, або якийсь приз, ви, швидше за все, знатимете, що очікуєте цього, оскільки отримаєте сповіщення», — каже Волтман. Незалежно від того, чи брав ваш клієнт участь у новому запуску, коментував певну тему чи в каналі Discord, він повинен отримати хедз-ап, що NFT вже на шляху до нього.

Хоча це частина гострих відчуттів від збору NFT, ваші клієнти повинні знати податкові наслідки.

"Багато людей начебто сподівалися, що якщо ви WIN розіграш або роздачу, податки не стягуватимуться. Але, як ми знаємо, IRS завжди хоче отримати призи та розіграші", — каже Волтман.

Призи та розіграші оподатковуватимуться за звичайною податковою ставкою ваших клієнтів (еквівалент у доларах США). Це може бути суб’єктивним, враховуючи нестабільний і зароджуючий характер NFT. Але бухгалтер може використовувати ринкові дані та записи блокчейну, щоб підтвердити оціночну вартість активу NFT.

«Такий проект із чітко встановленою мінімальною ціною матиме справедливу ринкову вартість, яка є досить легкодоступною та легко визначеною», — каже Уолтман. «Подібним чином, для інших «блакитних фішок», перевірених проектів NFT також було б досить легко визначити еквівалентну вартість у доларах США. Ви можете перейти до Відкрите море або іншу торгову платформу NFT і подивіться на мінімальну ціну та подивіться на інші порівняльні останні продажі та досить легко визначте справедливу ринкову вартість».

Для нових проектів, які щойно створені, вартість стає BIT суб’єктивною, тому ваші клієнти, як платники податків, просто повинні докласти зусиль сумлінно.

«Працюйте зі своїм бухгалтером, зробіть усе можливе, щоб визначити, що з ринку має дані», — каже Волтман.

4. Плату GAS можна (і потрібно) зараховувати у ваш приріст капіталу.

«Дуже важливо розуміти порядок оподаткування плати за GAS », — каже Волтман.

Плата GAS стягується під час покупки NFT. Кожного разу, коли покупець купує NFT, він, ймовірно, стягуватиме комісію GAS , якщо тільки творець NFT не відмовився від комісії GAS або не зменшив суму комісії за GAS . Плата GAS , яка відома як висока (зокрема, на Ethereum ), може досягати 200 доларів США.

«Ці витрати, які ви несете, сприймайте як комісію за транзакцію», — каже Волтман. "Ви додасте суму комісії GAS до своєї бази витрат у NFT. Таким чином, ваша база витрат стане ціною придбання NFT плюс будь-які комісії GAS або інші комісії за транзакції, які ви понесли".

База вартості NFT є важливою, оскільки якщо ваш клієнт пізніше вирішить перепродати NFT, сума прибутку буде зменшена. Наприклад, якщо вони придбали NFT за 1000 доларів і продали його за 2000 доларів, прибуток становитиме 1000 доларів. Але додавання комісії GAS у розмірі 200 доларів США до покупки вартістю 1000 доларів США означає фактичну вартість 1200 доларів США. Таким чином, виграш становить лише 800 доларів.

«Це зменшує податок, який ви сплачуєте пізніше, коли будете перепродавати», — пояснює Волтман.

5. Податкове планування все ще (якщо не більше) важливе для колекціонерів NFT.

Найкращі практики оподаткування не менш важливі для колекціонерів NFT – якщо не більше.

«Зрозумійте свою податкову позицію до кінця року», — радить Волтман. «Прямо зараз, у грудні, до кінця року, ви хочете знати, якою є ваша податкова позиція та сума приросту капіталу, тому що тоді у вас ще є кілька тижнів, щоб прийняти деякі рішення, чи потрібно вам зібрати податкові збитки, зробити благодійні пожертви чи внески на пенсію».

Скажіть своїм клієнтам не чекати до 1 січня, щоб роздрукувати свої форми з CoinTracker або іншої платформи. На той час для них буде надто пізно компенсувати або готуватися до великого приросту капіталу, оскільки вони T були повністю обізнані про податкові наслідки NFT.

«Це ситуація, у якій ми T хочемо бачити людей», – каже Волтмен.