От Enron до Wirecard: как технология блокчейн могла бы помочь

Адам Трейдман — генеральный директорФРГ, мобильный Криптовалюта кошелек.

Если глобальная компания может успешно спрятать миллиарды долларов за одну ночь, у нас проблема. Если она проходит строгий аудит ведущей аудиторской фирмы и регулируется ONE из самых тщательных регулирующих агентств в мире, но все равно умудряется скрывать исчезновение миллиардов долларов, то у нас еще большая проблема. Я, конечно, говорю о вопиющем отчетыкоторые в последние недели привлекли внимание к балансам немецкого эмитента карт Wirecard, раскрыв некоторыеотвратительные истиныи акультура лжиотносящиеся к ведению финансового учета.

Как всемирно известная компания могла так долго оставаться безнаказанной с мошенничеством на сумму 2,1 млрд долларов? Говоря прямо, это случай, когда в значительной степени законный публичный бизнес прикрывает хитрые операции по отмыванию денег. Прячется на виду, так сказать.

Скандал с Wirecard наглядно демонстрирует, как внешне добросовестная и соблюдающая нормативные требования компания может разглашать определенные сегменты информации, при этом тактически упуская важные детали, что позволяет ей обходить жесткие нормативные и аудиторские ограничения. Мошенничество, по-видимому, стало возможным благодаря обширной сети дочерних компаний и запутанной корпоративной структуре.

Смотрите также:Новый инструмент блокчейна обещает проверяемые аудиты за 30 секунд

Покупка XCOM Bank AG в 2006 году значительно расширила полномочия Wirecard, дав ей право выпускать кредитные карты, а также обрабатывать деньги от имени торговцев — спектр деятельности, который традиционно стирает грань между небанковскими и прямыми банковскими операциями.

В период с 2011 по 2014 год Wirecard начала приобретать ряд азиатских платежных компаний, что еще больше усложнило структуру и баланс компании. Financial Timesотточенныйв этом расширении, которое продолжалось в течение десятилетия, указывая на ряд несоответствий в счетах Wirecard. Некоторые из этих дочерних компаний, как сообщается, обрабатывали платежи от имени компании, позволяя Wirecard тактично выстроить щит для подозрительных бухгалтерских практик – включая дыру в балансе в размере 2 миллиардов долларов.

Перенесемся в 2020 год:РасследованиеНемецкие и сингапурские регуляторы привели власти к двум трастовым счетам на Филиппинах, на которых якобы хранились пропавшие деньги. Аудиторы, конечно, не смогли найти наличные.

Раскрытие вопиющей халатности Wirecard должно стать переломным моментом, ONE положит начало технологическим изменениям.

Сомнительные выводы заставили многих поверить, что компания раздувает свою стоимость, имитируя бизнес с рядом сторонних приобретателей. Немного отличающаяся теория предполагает, что, возможно, часть этого «бизнеса» была законной, но она T обязательно велась от имени Wirecard, и деньги никогда не хранились там, где им положено быть.

Блокчейн мог бы помочь

Раскрытие грубой халатности Wirecard должно стать переломным моментом, ONE инициирует технологические изменения, чтобы снизить риск подобных скандалов. В идеале, каждый раз, когда фирма пытается скрыть данные о фондах, они должны всплывать где-то еще, отговаривая организации от участия в изменении финансовых записей.

Технологии блокчейна позволяет осуществлять межорганизационный обмен разведданными в режиме реального времени, что может снизить риск того, что финансовые преступления останутся незамеченными. Это справедливо и в случаях, когда преступные сети географически распределены, а для сокрытия незаконной деятельности используются несколько банков, как это было в случае Wirecard.

См. также: Лия Каллон-Батлер –Криптo финтех? Это зависит от того, кого вы спросите

Поскольку преступные сети становятся все более сложными, Технологии блокчейн может быть использована для помощи регуляторам в подтверждении доказательств в рамках обширной экосистемы. Криптографически защищенные инструменты, такие как пересечение приватных наборов, которые позволяют сторонам сравнивать два или более наборов данных и определять совпадающие элементы, не раскрывая никакой базовой информации, могут быть использованы для помощи регуляторам в выявлении случаев отмывания денег и других финансовых преступлений.

Хотя скандал с Wirecard иллюстрирует необходимость более высокого уровня Раскрытие информации, особенно для регулирующих органов, я не продвигаю идею о том, что все должно быть доступно. Компаниям всегда будет нужна определенная степень Политика конфиденциальности по нормативным или конкурентным причинам. Мы можем найти правильный баланс, заставив крупные компании отвечать за свои действия, и сделать это более эффективно, чем это может сделать любое правительство или регулируемый орган в настоящее время, используя Технологии блокчейна и новые криптографические методы, которые помогают выявлять поддельные транзакции.

Очевидно, что в случаеЛеман Бразерс,Энрон и теперь Wirecard, соответствующие регулирующие органы потерпели неудачу в очень публичной манере и были оставлены собирать осколки. Несмотря на то, что Wirecard была полностью проверена, многоуровневые дочерние компании компании позволили им запутать финансовую информацию и обойти регулирующие выговоры. В какой-то момент аудиторам либо T заплатили достаточно, чтобы KEEP копать, либо они в конечном итоге приняли информацию на веру.

Когда все выложено в публичном реестре, независимо от того, насколько глубоко аудиторам нужно копать, информация всегда доступна. С развертыванием блокчейна в контексте регулируемой финансовой системы мы можем перейти к более децентрализованным и прозрачным платежным и учетным системам, избавляя будущие регуляторные покраснения и отговаривая корпорации от обмана системы.