Mula Enron hanggang Wirecard: Paano Nakatulong ang Blockchain Tech

Si Adam Traidman ay CEO ng BRD, isang mobile Cryptocurrency wallet.

Kung matagumpay na maitatago ng isang pandaigdigang kumpanya ang bilyun-bilyong dolyar sa magdamag, mayroon tayong problema. Kung ito ay mahigpit na ino-audit ng isang nangungunang accounting firm at kinokontrol ng ONE sa pinakamasusing ahensya ng regulasyon sa mundo, ngunit nagagawa pa ring pagtakpan ang pagkawala ng bilyun-bilyong dolyar, kung gayon mayroon tayong mas malaking problema. Syempre pinag-uusapan ko ang nanlilisik mga ulat na nagtulak sa mga balanse ng German-based na card issuer na Wirecard sa spotlight nitong mga nakaraang linggo, na natuklasan ang ilang mga pangit na katotohanan at a kultura ng mga maling katotohanan nauukol sa pagtatala ng pananalapi.

Paano makakawala ang isang kumpanyang kinikilala sa buong mundo sa $2.1 bilyong halaga ng pandaraya sa napakatagal na panahon? Sa madaling salita, ito ay isang kaso ng isang malaking lehitimong negosyo na nakaharap sa publiko na humaharap para sa matalinong mga operasyon ng money laundering. Nagtago sa simpleng paningin, kumbaga.

Itinatampok ng iskandalo ng Wirecard kung paano maaaring ibunyag ng isang optically upstanding at regulatory compliant na kumpanya ang ilang partikular na strands ng impormasyon, habang taktikal na inaalis ang mga mahahalagang detalye, na nagbibigay-daan dito na mag-navigate sa mahigpit na regulasyon at mga hadlang sa pag-audit. Ang pandaraya ay tila pinagana ng isang malawak na network ng mga subsidiary, at isang pinagsama-samang istruktura ng korporasyon.

Tingnan din ang: Nangangako ang Bagong Blockchain Tool ng Mga Na-verify na Pag-audit sa loob ng 30 Segundo

Ang pagbili noong 2006 ng XCOM Bank AG ay lubos na nagpalawak ng remit ng Wirecard, na ginagawa itong karapat-dapat na mag-isyu ng mga credit card, habang pinangangasiwaan din ang pera sa ngalan ng mga merchant, isang spectrum ng aktibidad na tradisyonal na lumalabo ang linya sa pagitan ng hindi pagbabangko at direktang mga operasyon sa pagbabangko.

Sa pagitan ng 2011 at 2014, nagsimulang bumili ang Wirecard ng ilang kumpanya sa pagbabayad sa Asya, na higit pang nagdaragdag ng mga layer ng pagiging kumplikado sa istraktura at balanse ng kumpanya. Ang Financial Times hinahasa sa pagpapalawak na ito, na nagpatuloy sa buong dekada, na tumuturo sa ilang mga hindi pagkakapare-pareho sa mga account ng Wirecard. Ang ilan sa mga subsidiary na ito ay iniulat na nagpoproseso ng mga pagbabayad sa ngalan ng kumpanya, na nagbibigay-daan sa Wirecard na mataktikang bumuo ng isang kalasag para sa mga kahina-hinalang kasanayan sa accounting - kabilang ang isang $2 bilyong butas sa balanse.

Fast forward sa 2020: Isang imbestigasyon ng mga regulator ng German at Singaporean na humantong sa mga awtoridad sa dalawang trust account sa Pilipinas, na diumano ay may hawak ng nawawalang pera. Siyempre, hindi mahanap ng mga auditor ang pera.

Ang paglutas ng matinding malpractice ng Wirecard ay dapat na isang watershed moment, ONE na nagpapasimula ng pagbabagong dulot ng teknolohiya.

Ang mga kahina-hinalang natuklasan ay nagbunsod sa marami na maniwala na ang kumpanya ay nagpapalaki ng halaga nito sa pamamagitan ng pagtulad sa negosyo sa isang bilang ng mga third-party na nakakuha. Ang isang bahagyang divergent na teorya ay nagmumungkahi na marahil ang ilan sa "negosyo" na ito ay lehitimo, ngunit T ito kinakailangang isinasagawa sa ngalan ng Wirecard, at ang pera ay hindi kailanman gaganapin kung saan ito dapat naroroon.

Maaaring nakatulong ang Blockchain

Ang paglutas ng matinding malpractice ng Wirecard ay dapat na isang watershed moment, ONE na nagpapasimula ng pagbabagong hinimok ng teknolohiya upang mabawasan ang panganib ng mga ganitong uri ng mga iskandalo. Sa isip, sa tuwing sinusubukan ng isang kumpanya na sugpuin ang mga detalye ng pondo, dapat silang mag-pop up sa ibang lugar, na humahadlang sa mga entity na makisali sa pagbabago ng mga rekord sa pananalapi.

Ang Technology ng Blockchain ay nagbibigay-daan sa real-time, cross-organizational intelligence sharing na maaaring mabawasan ang panganib ng mga krimen sa pananalapi na lumilipad sa ilalim ng radar. Ito ay totoo din sa mga kaso kung saan ang mga kriminal na network ay heograpikal na ipinamamahagi, na may maraming mga bangko na ginagamit upang pagtakpan ang ipinagbabawal na aktibidad, tulad ng nangyari sa kaso ng Wirecard.

Tingnan din ang: Leah Callon-Butler – Crypto Fintech ba? Depende Kung Sino ang Itatanong Mo

Habang ang mga kriminal na network ay nagiging mas sopistikado, ang Technology ng blockchain ay maaaring magamit upang matulungan ang mga regulator na patunayan ang ebidensya sa isang malawak na ecosystem. Maaaring gamitin ang mga tool na secure na cryptographic gaya ng pribadong set intersection, na nagbibigay-daan sa mga partido na maghambing ng dalawa o higit pang set ng data at tukuyin ang mga tumutugmang elemento nang hindi inilalantad ang anumang pinagbabatayan na impormasyon, ay maaaring gamitin upang matulungan ang mga regulator na matukoy ang mga pagkakataon ng money laundering at iba pang krimen sa pananalapi.

Bagama't inilalarawan ng iskandalo ng Wirecard ang pangangailangan para sa mas mataas na antas ng Disclosure, partikular sa mga regulator, hindi ko isinusulong ang ideya na kailangang ma-access ang lahat. Ang mga kumpanya ay palaging mangangailangan ng antas ng Privacy para sa mga kadahilanang pang-regulasyon o mapagkumpitensya. Magagawa natin ang tamang balanse sa pamamagitan ng pagpapanagot sa mga malalaking kumpanya para sa kanilang mga aksyon, at gawin ito sa mas mahusay na paraan kaysa sa anumang pamahalaan o regulated body sa kasalukuyan, gamit ang blockchain Technology at mga bagong cryptographic technique na tumutulong sa pag-flag ng mga huwad na transaksyon.

Maliwanag, sa kaso ng Lehman Brothers, Enron at ngayon Wirecard, ang mga nauugnay na regulatory body ay nabigo sa isang napaka-publikong paraan at naiwan upang kunin ang mga piraso. Kahit na ganap na na-audit ang Wirecard, pinahintulutan sila ng mga multi-layered na subsidiary ng kumpanya na guluhin ang impormasyon sa pananalapi at tumabi sa mga reprimand ng regulasyon. Sa ilang mga punto, alinman sa mga auditor ay T sapat na binayaran upang KEEP sa paghuhukay, o sila ay nauwi sa pagkuha ng impormasyon tungkol sa pananampalataya.

Kapag ang lahat ay inilatag sa isang pampublikong ledger, gaano man kalalim ang mga auditor na kailangang maghukay, ang impormasyon ay palaging naa-access. Sa pag-deploy ng blockchain sa loob ng konteksto ng isang regulated financial system, maaari tayong mag-pivot tungo sa mas desentralisado at transparent na mga sistema ng pagbabayad at accounting, na maiiwasan ang mga pagbabago sa regulasyon sa hinaharap at pag-iwas sa mga corporate entity mula sa pagdaraya sa system.