Даже Налоговая служба США признает, что некоторые правила налогообложения Криптo «неидеальны»

Примерно через четыре часа телефонного разговора с представителем TurboTax, в течение которого ей пришлось разбираться во внутренних ресурсах компании, чтобы ответить на мои вопросы, я узнал, что, вероятно, T должен платить никаких налогов с моего, по общему признанию, скудного Bitcoin холдинги. Это должно было быть очевидно: ни в коем случае я не продавал за фиат или не конвертировал в другую Криптo.

При публикации этой статьи мне также напомнили, что мне следует проверить свой аккаунт Blockchain, чтобы узнать, получал ли я когда-либоXLM это был десантный потому что это также может привести к тому, что я буду должен налоги на Криптo (я этого не сделал). Нужно ли мне сообщать о $15 в Bitcoin , которые я отправил на аппаратный кошелек, к которому у меня больше T доступа? (Я так T думаю.)

Налогоплательщики США должны подать декларации за 2019 год до среды, если они еще этого T сделали, или Request продление. Я освещал налоги в Криптo пространстве большую часть прошлого года и поговорил с более чем полудюжиной сертифицированных бухгалтеров, налоговых юристов и других специалистов о том, что на самом деле говорят нам выпущенные Службой внутренних доходов (IRS) руководящие принципы по налогообложению Криптo . Если репортер, внедренный в эту сферу, испытывает такие трудности, представьте, как тяжело это может быть для новичка.

Это останется ONE из самых больших препятствий для массового внедрения.

Криптo и налоги 2020: в среду в этом году истекает срок подачи налоговых деклараций американцами, а обязательства пользователей Криптовалюта запутаны как никогда. В этой серии статей рассматриваются сложные проблемы, с которыми сталкиваются инвесторы в цифровые активы. Читать дальше:Налоговая служба США нарушила «Билль о правах налогоплательщиков» с помощью Криптo -писем 2019 года: сторожевой песНалоги на Криптo : все еще в замешательстве после всех этих летВладельцы криптовалют могут жертвовать Криптo на благотворительность, чтобы минимизировать налоговые выплатыПосмотреть наФлипборд

Даже IRS признает, что руководство оставляет вопросы без ответа. Чиновник IRS сказал, что налогоплательщики должны воспользоваться как формами, которые биржи выпускают для перечисления налогооблагаемых Мероприятия , так и различными программными инструментами, которые были созданы для упрощения процесса.

Чиновник, не имеющий полномочий выступать публично, признал, что некоторые из опубликованных на сегодняшний день рекомендаций могут быть уточнены и «не являются идеальными», заявив, что агентство работает над тем, чтобы KEEP в ногу с Криптo .

По словам Майкла Мейслера, партнера Ernst and Young (EY), специализирующегося на налогах и являющегося глобальным лидером по налогообложению блокчейна среди аудиторов «большой четверки», ONE из основных нерешенных вопросов касается предоставления информации.

Налогоплательщики могут использовать разные методы для отчета о том, сколько они считают, что должны, но они должны быть последовательны при расчете прибылей и убытков. Использование средневзвешенных значений, например, может быть недопустимым в соответствии с существующими рекомендациями и часто задаваемыми вопросами (которые Мейслер отметилне является «опубликованным руководством» в юридическом смысле).

Чиновник IRS согласился с этим, заявив CoinDesk, что это следующая проблема в его списке, связанном с Криптo.

«IRS работает над руководством о том, как получать надлежащую информационную отчетность и какова надлежащая форма информационного отчета, и IRS признала, что этого руководства не хватает в том, о чем должны отчитываться биржи», — сказал чиновник. «Мы работаем над этим в рамках нашего плана руководства, и это, вероятно, действительно самый высокий приоритет руководства для IRS в сфере виртуальной валюты на данный момент».

Другие вопросы

Еще один неотвеченный вопрос о налогах на Криптo касается стейкинга, сказал Шехан Чандрасекара из CoinTracker, сервиса по налогообложению Криптo . Он указал на ожидаемое обновление Ethereum до ETH 2.0, в ходе которого механизм консенсуса второй по величине криптовалюты перейдет с доказательства работы (где компьютеры поддерживают сеть, выполняя сложные вычисления и выпуская блоки с Криптo в качестве вознаграждения для майнеров) на доказательство доли (где компьютеры поддерживают сеть, фиксируя большой объем богатства от валидаторов, которые получают годовые проценты по мере выпуска новых блоков).

«Многие люди получают пассивный доход с помощью стекинга», — сказал он.

С децентрализованными Финансы (DeFi) все становится еще страннее. В то время как централизованные биржи публикуют формы 1099 и отправляют как IRS, так и налогоплательщикам информацию о своих транзакциях, децентрализованные платформы могут этого не делать.

«DeFi-платформы T выдают налоговые формы», — сказал Лодха.

Маржинальная торговля — еще одна проблема, при которой неискушенные пользователи в конечном итоге оказываются в ситуации, когда у них возникают позиции с использованием заемных средств, поскольку Криптo деривативы, расчеты по которым производятся в Криптo, по сути означают, что налогоплательщик получает имущество в конце транзакции.

«Существуют довольно четкие указания по некриптовалютным фьючерсам, например, если вы торгуете регулируемыми товарными фьючерсами, которые регулируются [Комиссия по торговле товарными фьючерсами США], то существует TON законодательных актов, регулирующих, как это работает», — сказал он.

По его словам, фьючерсы на Криптo попадают в более размытую категорию, особенно потому, что неопытные трейдеры (например, некоторые пользователи Robinhood) могут в конечном итоге оказаться в позициях с высоким кредитным плечом, не понимая налоговых последствий.

Читать дальше: Криптo саммит IRS был посвящен обмену идеями, а не налоговым рекомендациям

Чиновник добавил, что в настоящее время формулировка рекомендаций IRS по поводу эйрдропов и хардфорков может быть неясной.

В настоящее время самой большой проблемой IRS является ONE ресурсов, учитывая, как быстро меняется отрасль, и другие проблемы, с которыми сталкивается агентство сегодня, включая меры реагирования на COVID-19.

«[Эта] отрасль меняется так быстро, что пытаться KEEP в ногу с ней и делать руководство актуальным [сложно]. В то же время IRS сталкивается с другими законами в отношении Первый закон налогоплательщикаи затем некоторые законодательные акты в отношении COVID», — сказал чиновник. «Самая большая проблема — это просто своего рода ресурсы и необходимость учитывать другие законодательные приоритеты, которые появляются».

Тем не менее, Налоговая служба США (IRS) опубликовала множество руководств и ответов на часто задаваемые вопросы, которые проливают свет на то, какие суммы налогоплательщики могут быть обязаны уплатить и как им следует рассчитывать эти расходы.

Подача налоговой декларации

Налоговая служба США (IRS) ясно дала понять, что налогоплательщикам необходимо подавать декларацию, если они заработали (или потеряли) какие-либо деньги в результате обмена своей Криптo на фиат или другую Криптовалюта; если они получили какую-либо Криптo в результате эйрдропов или хардфорков; или если они получили средства в результате стейкинга или майнинга.

Налоговая служба СШАдобавлен обязательный вопрос в налоговую декларацию США за прошлый год, с вопросом, хранил ли человек Криптo или совершал ли он транзакции с ней в течение года.

«Этот вопрос доказывает намерение, поэтому если вы лжете об этом, а затем IRS узнает об этом через [a] 1099, которую выпускают биржи, или через сканирование блокчейна… тогда это внезапно может стать уголовным преступлением», — сказал Остин Вудворд из стартапа TaxBit, занимающегося налогообложением Криптo . «Важно серьезно отнестись к этому вопросу и ответить на него честно».

По словам Чандана Лодхи из CoinTracker, в этом году Налоговая служба США ужесточает налогообложение Криптo так, как T делала этого в предыдущие годы.

Он указал на форму 1040, обновленное руководство прошлого года и 10 000 писем-предупреждений, которые IRS разослала налогоплательщикам в прошлом году. Объявления о вакансиях IRS также, похоже, указывают на то, что агентство «удваивает найм консультантов» для отслеживания транзакций и деанонимизации транзакций.

Читать дальше: Налоговая служба США (IRS) привлекает подрядчиков для проверки налоговых деклараций Криптo

Если у налогоплательщиков T необходимой информации для полной подачи налоговой декларации, им следует подать заявление на продление, сказал Чандрасекара из CoinTracker. Лодха добавил, что сделать это «супертривиально» и не имеет недостатков.

Чандрасекара отметил, что продление срока позволяет налогоплательщикам подавать формы позднее, но все причитающиеся им платежи все равно должны быть произведены до 15 июля.

По его словам, просто подав отсрочку, налогоплательщики могут избежать необходимости платить штраф за опоздание с документацией. Тем не менее, они могут быть обязаны заплатить некоторые штрафы за просрочку (что лучше, чем не подавать декларацию вообще и потенциально подвергнуться проверке).

«Моя рекомендация такова: если у кого-то T всей информации, чтобы рассчитать свои налоговые обязательства, просто будьте более консервативны», — сказал он. Если декларант говорит, что заработал на Криптo больше, чем на самом деле, он получит обратно всю излишнюю сумму, которую заплатил.

Оставаясь совместимым

Вудворд отметил, что Налоговая служба США (IRS) относится к правоприменению более серьезно, чем аналогичные агентства в большинстве других стран, подобно Налоговой службе Австралии.

Агентство отправило некоторые10 000 писем налогоплательщикам в 2019 году, попросив их подтвердить свои Криптo транзакции и предложив подсказки о том, как рассчитать справедливую рыночную стоимость их активов. второй набор буквпредупредил налогоплательщиков о том, что они могли неправильно указать свои активы, и подробно описал, какую, по мнению агентства, сумму задолженности следует считать правильной.

«Я думаю, что сейчас [налоговый режим IRS] довольно близко соответствует налогообложению акций, так что в этом нет ничего нового. Это Для вас уже несколько десятилетий», — сказал Вудворд. «Это просто обременительно в Криптo пространстве по сравнению с пространством акций, потому что там гораздо больше объем транзакций».

Однако, по его словам, Налоговая служба США определенно относится к этому вопросу серьезно, и Лодха разделяет его мнение.

Лодха заявил, что существуют «веские доказательства» того, что Налоговая служба США (IRS) проявляет беспокойство, в том числе из-за недавних публикаций с просьбой предоставить экспертные знания о Криптo транзакциях.

Представитель Налоговой службы США (IRS), с которым пообщался CoinDesk , порекомендовал использовать различные выпущенные программные инструменты.

«Налогоплательщики должны, по крайней мере, использовать информацию, которую предоставляют их биржи, и отражать ее в своих декларациях, и существуют инструменты, которые они могут использовать для взаимодействия с этими биржами, которые [проводят] этот процесс теперь довольно гладко в сфере тех, кто участвует в Криптовалюта транзакциях», — заявили они.

Читать дальше: Налоговая служба США (IRS) только что выпустила первое за 5 лет руководство по налогообложению Криптовалюта

Важно быть осторожным и при использовании разных программных продуктов, предупредил Мейслер. Различные программные решения, работающие с одними и теми же данными, могут рассчитывать разные прибыли/убытки из-за того, как они интерпретируют указания. Это может произойти, например, если ONE решение рассчитывает сборы по-разному.

По его словам, налогоплательщик по-прежнему будет нести ответственность за предоставление агентству точной информации о своих активах.

«Если руководства отсутствуют, налогоплательщик должен приложить все усилия, а затем занять последовательную позицию в своей отчетности», — заявил представитель Налоговой службы США.