Kahit na ang IRS ay umamin na ang ilang Crypto Tax Regulation ay 'Hindi Tama'

Humigit-kumulang apat na oras sa isang tawag sa telepono sa isang kinatawan ng TurboTax, kung saan kailangan niyang pag-uri-uriin ang sariling mga panloob na mapagkukunan ng kumpanya upang sagutin ang aking mga tanong, nalaman kong malamang na T akong anumang buwis sa aking tinatanggap na kakaunti. Bitcoin mga hawak. Ito ay dapat na halata: Sa anumang punto ay hindi ako nagbebenta para sa fiat o nag-convert sa isa pang Crypto.

Sa pag-uulat ng artikulong ito, pinaalalahanan din ako na dapat kong suriin ang aking Blockchain account upang makita kung natanggap ko na ang XLM ito ay airdropping dahil maaaring magresulta din iyon sa pagkakautang ko ng buwis sa Crypto (hindi ko ginawa). Kailangan ko bang iulat ang $15 sa Bitcoin na ipinadala ko sa isang hardware wallet na T ko na ma-access? (Sa tingin ko T .)

Ang mga nagbabayad ng buwis sa US ay may hanggang Miyerkules para maghain ng kanilang mga pagbabalik sa 2019 kung T pa nila nagagawa, o kung hindi man ay Request ng extension. Sinasaklaw ko ang mga buwis sa paligid ng Crypto space sa halos lahat ng nakalipas na taon at nakipag-usap ako sa higit sa kalahating dosenang mga sertipikadong pampublikong accountant, abogado sa buwis at iba pang mga propesyonal tungkol sa kung ano ang aktwal na sinasabi sa amin ng Internal Revenue Service (IRS) na mga gabay sa buwis sa Crypto . Kung ang isang reporter na naka-embed sa space ay nagkakaproblema, isipin kung gaano kahirap para sa isang ganap na bagong dating.

Ito ay mananatiling ONE sa mga pinakamalaking hadlang sa pangunahing pag-aampon.

Crypto and Taxes 2020: Ang Miyerkules ang huling araw ng taong ito para sa mga Amerikano na maghain ng kanilang mga tax return, at ang mga obligasyon ng mga gumagamit ng Cryptocurrency ay nakakalito gaya ng dati. Tinutuklas ng seryeng ito ng mga artikulo ang mga kumplikadong isyu na kinakaharap ng mga namumuhunan sa digital asset. Read More:Nilabag ng IRS ang 'Taxpayer Bill of Rights' Sa 2019 Crypto Letters: WatchdogMga Buwis sa Crypto : Nalilito Pa rin Pagkatapos ng Lahat ng Mga Taon na ItoMaaaring Mag-donate ng Crypto ang Hodlers sa Charity para I-minimize ang Mga Pagbabayad ng BuwisTingnan sa Flipboard

Kahit na ang IRS ay umamin na ang gabay ay nag-iiwan ng mga tanong na hindi nasasagot. Sinabi ng isang opisyal ng IRS na dapat samantalahin ng mga nagbabayad ng buwis ang parehong mga form na ibinibigay ng mga palitan upang ilista ang mga nabubuwisang Events at ang iba't ibang mga tool sa software na binuo upang makatulong na gawing simple ang proseso.

Ang opisyal, na walang pahintulot na magsalita sa publiko, ay kinikilala na ang ilan sa mga patnubay na nai-publish hanggang sa kasalukuyan ay maaaring linawin at "hindi perpekto," na nagsasabing ang ahensya ay nagtatrabaho upang KEEP sa industriya ng Crypto .

ONE sa mga pangunahing natitirang tanong ay tungkol sa pag-uulat ng impormasyon, sabi ni Michael Meisler, isang kasosyo sa Ernst and Young (EY) na dalubhasa sa mga buwis at ang pandaigdigang blockchain tax leader ng Big Four auditor.

Ang mga nagbabayad ng buwis ay maaaring gumamit ng iba't ibang paraan upang iulat kung magkano ang kanilang pinaniniwalaan na utang, ngunit dapat silang maging pare-pareho kapag kinakalkula ang mga pakinabang at pagkalugi. Ang paggamit ng mga weighted average, halimbawa, ay maaaring hindi pinahihintulutan sa ilalim ng kasalukuyang gabay at ng mga FAQ (na binanggit ni Meisler ay hindi "naka-publish na gabay" sa legal na kahulugan).

Sumang-ayon ang opisyal ng IRS, sinabi sa CoinDesk na ito ang susunod na isyu sa listahan nito sa paligid ng Crypto.

"Ang IRS ay nagtatrabaho sa gabay tungkol sa kung paano makakuha ng wastong pag-uulat ng impormasyon at kung ano ang wastong paraan ng pag-uulat ng impormasyon, at kinilala ng IRS na ang patnubay na iyon ay kulang hanggang sa kung ano ang dapat iulat ng mga palitan," sabi ng opisyal. "Ginagawa namin iyon bilang bahagi ng aming plano sa paggabay at iyon talaga marahil ang pinakamataas na priority ng gabay para sa IRS, sa larangan ng virtual na pera sa ngayon."

Iba pang mga tanong

Ang isa pang hindi nasagot na tanong tungkol sa mga buwis sa Crypto ay umiikot sa staking, sabi ni Shehan Chandrasekara ng CoinTracker, isang serbisyo sa buwis ng Crypto . Itinuro niya ang nakabinbing pag-upgrade ng Ethereum sa ETH 2.0, kung saan makikita ang consensus mechanism ng pangalawang pinakamalaking cryptocurrency na lumipat mula sa proof-of-work (kung saan pinapanatili ng mga computer ang network sa pamamagitan ng pagpapatakbo ng mga kumplikadong kalkulasyon at pag-isyu ng mga block na may Crypto sa mga ito bilang gantimpala para sa mga minero) tungo sa proof-of-stake (kung saan pinapanatili ng mga computer ang network sa pamamagitan ng pag-lock sa mga bagong block na kikitain sa taunang interes).

"Maraming tao ang kumikita ng passive income sa pamamagitan ng staking," sabi niya.

Ito ay nagiging mas kakaiba sa desentralisadong Finance (DeFi). Habang ang mga sentralisadong palitan ay nagpa-publish ng 1099 na mga form at nagpapadala ng parehong impormasyon sa IRS at mga nagbabayad ng buwis tungkol sa kanilang mga transaksyon, maaaring hindi ang mga desentralisadong platform.

"Ang mga platform ng DeFi ay T nagbibigay ng mga form ng buwis," sabi ni Lodha.

Ang margin trading ay isa pang isyu kung saan ang mga hindi sopistikadong user ay nagtatapos sa mga leverage na posisyon, dahil ang mga Crypto derivatives na naayos sa Crypto ay nangangahulugan na ang nagbabayad ng buwis ay tumatanggap ng ari-arian sa pagtatapos ng transaksyon.

"May medyo malinaw na patnubay sa mga non-crypto futures, tulad ng kung ikaw ay nangangalakal ng mga regulated commodity futures na kinokontrol ng [US Commodity Futures Trading Commission], mayroong tulad ng isang TON batas tungkol sa kung paano ito gumagana," sabi niya.

Ang mga futures ng Crypto ay nahuhulog sa isang mas malabo na kategorya, lalo na dahil ang mga hindi sopistikadong mangangalakal (tulad ng ilang mga gumagamit ng Robinhood) ay maaaring magkaroon ng mataas na paggamit ng mga posisyon nang hindi nauunawaan ang mga implikasyon sa buwis, aniya.

Read More: Ang IRS Crypto Summit ay Tungkol sa Pagpapalitan ng mga Ideya, Hindi Tax Guidance

Ang paraan ng paggabay ng IRS sa mga airdrop at hard forks ay kasalukuyang hindi malinaw, idinagdag ng opisyal.

Sa kasalukuyan, ang pinakamalaking isyu na mayroon ang IRS ay ONE mapagkukunan, dahil sa kung gaano kabilis ang pagbabago ng industriya at ang iba pang isyung kinakaharap ng ahensya ngayon, kabilang ang pagtugon sa COVID-19.

“Napakabilis ng pagbabago [ng] industriya na upang subukan at KEEP sa industriya at gawing may kaugnayan ang patnubay [ay mapaghamong]. Kasabay nito, ang IRS ay nahaharap sa iba pang mga batas patungkol sa Unang Batas ng Nagbabayad ng Buwis at pagkatapos ay ilan sa mga batas na may paggalang sa COVID," sabi ng opisyal. "Ang pinakamalaking hamon ay uri lamang ng mapagkukunan, at pagharap sa iba pang mga pambatasang priyoridad na lumalabas."

Gayunpaman, ang IRS ay nag-publish ng maraming piraso ng patnubay at ang mga FAQ nito, na nagbibigay-liwanag sa kung ano ang maaaring utang ng mga nagbabayad ng buwis at kung paano nila dapat kalkulahin ang mga gastos na iyon.

Pag-file ng iyong mga buwis

Ang nilinaw ng IRS ay kailangang mag-file ang mga nagbabayad ng buwis kung gumawa sila (o nawala) ng anumang pera bilang resulta ng pagpapalit ng kanilang Crypto sa fiat o ibang Cryptocurrency; kung nakakuha sila ng anumang Crypto bilang resulta ng mga airdrop o hard forks; o kung nakakuha sila ng pondo bilang resulta ng staking o pagmimina.

Ang IRS nagdagdag ng mandatoryong tanong sa US tax return noong nakaraang taon, nagtatanong kung ang indibidwal ay humawak o nakipagtransaksyon sa Crypto noong taon.

"Ang tanong na iyon ay nagpapatunay ng layunin, kaya kung magsisinungaling ka doon at pagkatapos ay nalaman ng IRS sa pamamagitan ng [a] 1099 na nagpapalitan ng isyu o sa pamamagitan ng pag-scan sa blockchain ... pagkatapos ay bigla na lang itong maging kriminal," sabi ni Austin Woodward sa Crypto tax startup na TaxBit. "Mahalagang seryosohin ang tanong na iyon at sagutin ito ng tapat."

Pinipigilan ng IRS ang mga buwis sa Crypto ngayong taon sa paraang T nagagawa ng ahensya sa mga nakaraang taon, sabi ni Chandan Lodha ng CoinTracker.

Itinuro niya ang 1040 form, ang na-update na patnubay noong nakaraang taon at ang 10,000 babalang sulat na ipinadala ng IRS sa mga nagbabayad ng buwis noong nakaraang taon. Ang mga pag-post ng trabaho sa IRS ay tila nagpapahiwatig din na ang ahensya ay "nagdodoble sa pagkuha ng mga consultant" upang subaybayan ang mga transaksyon at alisin ang pagkakakilanlan ng mga transaksyon.

Read More: Hinihingi ng IRS ang Mga Kontratista na Tumulong na Suriin ang Mga Pagbabalik ng Buwis ng Mga Crypto Trader

Kung ang mga nagbabayad ng buwis ay T kinakailangang impormasyon upang ganap na maihain ang kanilang mga buwis, dapat silang maghain ng extension, sabi ng Chandrasekara ng CoinTracker. Idinagdag ni Lodha na ang paggawa nito ay "super trivial," na walang downside.

Sinabi ni Chandrasekara na ang extension ay nagpapahintulot lamang sa mga nagbabayad ng buwis na maghain ng kanilang mga form sa ibang pagkakataon, ngunit anumang mga pagbabayad na dapat nilang bayaran ay dapat bayaran pa rin sa Hulyo 15.

Sa pamamagitan lamang ng paghahain ng extension, maaaring maiwasan ng mga nagbabayad ng buwis na magbayad ng penalty dahil sa pagkahuli sa kanilang mga papeles, aniya. Gayunpaman, maaari silang magkaroon ng ilang mga multa para sa pagbabayad ng huli (na mas mabuti kaysa sa hindi mag-file at posibleng ma-audit).

"Ang aking rekomendasyon ay kung ang isang tao ay T lahat ng impormasyon upang malaman ang kanilang pananagutan sa buwis, maging mas konserbatibo lamang," sabi niya. Kung sinabi ng isang filer na mas malaki ang nakuha nila sa Crypto kaysa sa aktwal nilang ginawa, makukuha nila ang anumang labis na binayaran nila.

Nananatiling sumusunod

Mas sineseryoso ng IRS ang pagpapatupad kaysa sa mga katulad na ahensya sa karamihan ng ibang mga bansa, sabi ni Woodward, katulad ng Australian Tax Office.

Ang ahensya ay nagpadala ng ilan 10,000 sulat sa mga nagbabayad ng buwis noong 2019, humihiling sa kanila na i-verify ang kanilang mga transaksyon sa Crypto at mag-alok ng mga pahiwatig kung paano kalkulahin ang patas na halaga sa merkado ng kanilang mga patas na hawak. A ikalawang hanay ng mga titik nagbabala sa mga nagbabayad ng buwis na maaaring hindi nila naiulat nang tama ang kanilang mga pag-aari, at nagdedetalye kung ano ang pinaniniwalaan ng ahensya na tamang halaga ng utang.

"Sa tingin ko ngayon [ang IRS 'paggamot sa pagbubuwis] ay nahuhulog sa linya na medyo malapit sa mga equities kaya ito ay walang bago. Ito ay sa paligid Para sa ‘Yo dekada ngayon, "sabi ni Woodward. "Mahirap lang sa Crypto space kumpara sa equity space dahil mas marami ang dami ng transaksyon."

Ang IRS ay tiyak na sineseryoso ang puwang bagaman, aniya, isang damdaming si Lodha ang umalingawngaw.

Mayroong "makabuluhang katibayan" na nagmamalasakit ang IRS, kasama ang mga kamakailang pag-post nito na naghahanap ng kadalubhasaan sa mga transaksyon sa Crypto , sabi ni Lodha.

Ang opisyal ng IRS CoinDesk ay nakipag-usap sa inirerekomendang paggamit ng iba't ibang mga tool sa software na inilabas.

“Dapat gamitin man lang ng mga nagbabayad ng buwis ang impormasyon na ibinibigay ng kanilang mga palitan at ipapakita iyon sa kanilang mga pagbabalik, at may mga tool doon na magagamit nila na nakikipag-ugnayan sa mga palitan na ito na [nagsasagawa] ng proseso na ngayon ay medyo tuluy-tuloy sa larangan ng isang taong nakikibahagi sa mga transaksyon sa Cryptocurrency ," sabi nila.

Read More: Ang IRS ay Naglabas Lang ng Unang Cryptocurrency Tax Guidance sa loob ng 5 Taon

Mahalagang maging maingat din kapag gumagamit ng iba't ibang produkto ng software, babala ni Meisler. Ang iba't ibang solusyon sa software na nagpapatakbo ng parehong data ay maaaring magkalkula ng iba't ibang mga nadagdag/pagkalugi dahil sa kung paano nila binibigyang kahulugan ang patnubay. Ito ay maaaring mangyari kung ang ONE solusyon ay kinakalkula ang mga bayarin na iba sa iba, halimbawa.

Pananagutan pa rin ng nagbabayad ng buwis ang tumpak na pag-uulat ng kanilang mga hawak sa ahensya, aniya.

"Kung kulang ang gabay, dapat gamitin ng nagbabayad ng buwis ang kanilang pinakamahusay na pagsisikap at pagkatapos ay kumuha ng pare-parehong posisyon mula sa kanilang pag-uulat," sabi ng opisyal ng IRS.