То, чего вы T знаете о налогах на Криптo, может вам навредить

Стив Лэтэм является председателемКларитас, новое предприятие, которое предоставляет консолидированные данные о Криптo активах, прибылях и убытках.

Следующая статья является эксклюзивным вкладом в серию CoinDesk «Криптo и налоги 2018».

Криптовалюта бычий забег 2017 года был внушающим благоговение. Вытекающие из него налоговые последствия — нет.

Налоговый сезон в самом разгаре, но вопросов, похоже, больше, чем ответов. Как показано ниже, поисковые запросы «налог на Bitcoin » выросли почти так же, как и капитализация рынка Криптo .

Поскольку IRS сосредоточилась на новых налоговых законах, никаких новых рекомендаций по налогообложению Криптовалюта не было. с 2014 года. Следовательно, лишь немногие инвесторы в полной мере понимают проблемы и последствия того, как следует относиться к росту Криптo в 2017 году.

«Существует много путаницы вокруг налогов и Криптовалюта, и на то есть веские причины», — сказал Марк Стебер, главный налоговый директор и CPA в Jackson Hewitt. «Изменения в налоговом законодательстве значительно отстают от быстрого роста популярности Криптo . Не всегда ясно, когда реализованная прибыль является налогооблагаемым доходом, как это определено IRS».

Чтобы пролить свет на наиболее важные (и менее известные вопросы), ниже приведены некоторые важные сведения, которые помогут вам сориентироваться в этом налоговом сезоне:

Что большинство знает

Надеюсь, все знают, что при продаже Криптовалюта«реализуются» налогооблагаемые прибыли (или убытки).

Если вы купили 2 биткоина по $4000 в августе и продали 1 за $14000 в декабре, ваш налогооблагаемый доход составит $10000 (за вычетом комиссий или сборов). Вы получаете доход от проданной монеты. Если вы держали ее менее 12 месяцев (краткосрочный), доход облагается налогом как обычный доход.

Вам T нужно выводить средства, чтобы прибыль облагалась налогом. Если выручка от продажи находится в вашем кошельке Coinbase US Dollar, вы все равно должны заплатить налог на прибыль.

Обмен ONE монеты на другую является налогооблагаемым событием. Если вы продали 1 Bitcoin (с базовой стоимостью 4000 долларов США) за 20 лайткойнов стоимостью 400 долларов США каждый (всего 8000 долларов США), вы получили прибыль в размере 4000 долларов США — точно так же, как если бы вы продали Bitcoin за 8000 долларов США.

«В то время как традиционные инвестиционные прибыли и убытки обычно легко отслеживать и сообщать, Криптовалюта может сбивать с толку», — сказал Стебер. «Например, даже при обмене ONE монеты на другую прибыли и убытки все равно необходимо сообщать».

Что некоторые знают

Тратить Криптo — то же самое, что и продавать ее.

Если вы купили автомобиль за $14 000 за 1 Bitcoin, это то же самое, что если бы вы продали Bitcoin за $14 000 и использовали вырученные средства для покупки автомобиля. Если ваша базовая стоимость составляла $4 000, ваш выигрыш составит $10 000. Налог, который вы должны будете заплатить с этого выигрыша, просто сделал этот автомобиль значительно дороже.

Пожертвования в Криптовалюта вычитаются! Предположим, вы жертвуете 10 лайткоинов на благотворительность стоимостью 200 долларов США каждый (2000 долларов США), а ваша базовая стоимость составляет 50 долларов США каждый (500 долларов США). Вы можете вычесть большую из рыночной стоимости или базовой стоимости, не платя налог на прибыль.

В этом случае вы можете оформить пожертвование в размере $2000 и избежать налога на прибыль в размере $1500. Теперь вы понимаете, почемуКриптo резко возросли в 2017 году.

Совет: обязательно задокументируйте транзакцию, чтобы иметь возможность отчитаться по ней в день уплаты налогов.

То, что знают немногие

На сегодняшний день IRS не уточнила, какие методы приемлемы для расчета стоимости прибыли и убытков. Тем не менее, эксперты полагают, что когда IRS выпустит руководство, оно будет относиться к Криптовалюта так же, как к ценным бумагам.

Для акций и индексных фондов требуется FIFO (First In, First Out), если только вы специально не сопоставляете проданный лот с купленным лотом (нетривиальная задача с Криптo). Last In, First Out и Average Cost также являются популярными методами учета. Но если вы выберете неправильный подход, это может обойтись дорого.

Почему важно, какой метод вы выберете: FIFO, LIFO или Average Cost? Хотя FIFO безопаснее, он приведет к более высоким налоговым счетам для большинства, кто покупал и продавал Криптo в 2017 году.

Для иллюстрации:

• Предположим, вы купили 1 Bitcoin в сентябре за 5000 долларов США и 1 Bitcoin в ноябре за 10 000 долларов США (инвестировано 15 000 долларов США при средней стоимости 7500 долларов США).
• Если вы продали 1 BTC в декабре за $15 000, то ваша базовая стоимость FIFO составила $5 000, что подразумевает прибыль в $10 000. При LIFO (последний пришел, первый ушел) ваша базовая стоимость составит $10 000, что подразумевает прибыль всего в $5 000. Используя среднюю стоимость, ваши стоимость и прибыль составят $7 500.

Резиденты США, выбравшие LIFO или Average Cost, скорее всего, занизят свои налоговые обязательства за 2017 год. Хотя некоторые лазейки могут соблазнить некоторых людей использовать агрессивный подход (например, LIFO или Like Kind Exchange), вполне вероятно, что IRS потребует FIFO в будущем — возможно, с ретроспективным применением. Если вы выберете LIFO на 2017 год, это может привести к будущей уплате налогов, штрафов и процентов.

Что должен знать каждый

Размышляя о своей налоговой стратегии, помните о трех вещах:

• Налоговая служба США (IRS) в какой-то момент выпустит новые рекомендации по налогообложению Криптовалюта
• Правила IRS могут иметь обратную силу
• Аудиты IRS могут охватывать три предыдущих года

Решения, которые вы принимаете сегодня, могут помочь вам (или навредить) в будущем. Если вы не отчитаетесь (или существенно занизите отчетность) за 2017 год, это может аукнуться вам.

Мы считаем, что это лишь вопрос времени, когда Криптo и биржи должны будут отчитываться так же, как это делают традиционные брокеры сегодня. 23 февраля 2018 года Coinbase объявила, что ей необходимо предоставить IRS информацию о 13 000 клиентов (около 0,1% своих клиентов). Это, вероятно, знак того, что грядут перемены для резидентов США, пользующихся услугами американских брокеров.

Если вы занизите отчетность за 2017 год, вы можете столкнуться с денежными убытками в будущем или даже хуже. Как минимум, вы можете быть должны уплатить налоги, штрафы и проценты. Те, кто серьезно занизил отчетность, могут столкнуться с риском уголовного преследования за уклонение от уплаты налогов. Поскольку незнание не может служить оправданием, обратитесь к налоговому специалисту.

«Лучший совет, который я могу дать, — это работать с налоговым специалистом, который разбирается в Криптовалюта», — сказал Марк Стебер. «Также хорошей идеей будет консультироваться со своим консультантом в течение года, чтобы убедиться, что вас не застанут врасплох, когда придет время платить налоги».

Инструменты отчетности

На рынке появилось множество новых инструментов (включая инструменты моей компании), которые помогут вам рассчитать налогооблагаемую прибыль за 2017 год. Но независимо от используемого вами инструмента качество отчетности определяется качеством вводимой вами информации.

По этой причине крайне важно предпринять следующие действия:

• Включить все аккаунты Криптo бирж и цифровые кошельки
• Проверяйте все транзакции, особенно переводы, платежи, подарки и пожертвования, чтобы убедиться, что они правильно классифицированы.
• Проверьте выборочно некоторые расчеты, чтобы убедиться, что они верны. Наш первоначальный обзор некоторых популярных инструментов показал, что точность варьируется в зависимости от поставщика.
• Если у вас возникли сомнения, обратитесь к профессионалу.

Купить время

Налоговая служба США (IRS) позволяет резидентам Request на продление срока (по любой причине) на срок до шести месяцев при условии уплаты предполагаемой суммы налогов до 17 апреля.

Общаясь с сертифицированными бухгалтерами и активными трейдерами, мы ожидаем резкого увеличения числа продлений в этом году, поскольку налогоплательщики хотят выиграть время, чтобы разобраться в своей налоговой ситуации с Криптo .

Дополнительную информацию о продлении срока подачи декларации можно получить у вашего налогового консультанта.

Рентгеновское изображениечерез Shutterstock