Resumo da regulamentação do Bitcoin : rumores, processos judiciais e tempos de impostos

Atitudes regulatórias em relação às criptomoedas ao redor do mundoestão mudando. Dificilmente passa um dia sem que um banco central emita um aviso sobre a moeda digital. No entanto, nem tudo são más notícias – algumas autoridades estão adotando uma abordagem muito mais positiva.

No CoinDesk’sregulamentoresumo, o contador público certificado e examinador de fraudes certificado pela ACFE, Jason Tyra, examina as notícias mais significativas sobre moeda digital dos reguladores e tribunais do mundo nas últimas duas semanas.

EUA: Bitcoin é propriedade, diz IRS

O Serviço de Receita Federal dos EUA emitiu umaperceber no final de março, que classificou o Bitcoin como propriedade para fins de tributação, esclareceu que os bitcoins minerados são tributáveis ​​no momento em que são recebidos e especificou que os bitcoins recebidos em conexão com um comércio ou negócio ou como salários estão sujeitos à retenção e/ou pagamento de impostos do Medicare ou da previdência social.

A reação entre os bitcoiners dos EUA foi mista. O tratamento como um ativo de capital concede acesso a taxas preferenciais de ganhos de capital para bitcoins mantidos por mais de um ano e um dia, mas impõe o fardo de rastrear a base e o ganho para cada Bitcoin recebido ou gasto.

Esta é uma boa notícia para os contribuintes dos EUA que usam o Bitcoin como reserva de riqueza, mas uma péssima notícia para aqueles que o usam como meio de troca.

As sutilezas e implicações da notificação do IRS provavelmente alimentarão o debate entre os entusiastas do Bitcoin nos EUA nos próximos meses: por exemplo, o IRS não especificou se os contribuintes que trocam bitcoins por outras criptomoedas teriam o direito de diferir o ganho tributável sob regras de câmbio semelhantes.

A rejeição do tratamento de moeda não funcional (também conhecida como "estrangeira") pelo IRS também criou incerteza quanto às implicações, se houver, para a designação do Bitcoin como um instrumento monetário pela FinCEN.

EUA: Texas segue o exemplo de NY?

O Departamento de Bancos do Texas divulgou umcartaesta semana, dirigida a “empresas de moeda virtual que operam ou desejam operar no Texas”, que declarou que, “como a Criptomoeda não é dinheiro sob o Money Services Act, recebê-la em troca de uma promessa de disponibilizá-la posteriormente ou em um local diferente não é uma transmissão de dinheiro” no estado.

No entanto, como o Departamento de Bancos do Texas é uma agência estadual, sua declaração não tem impacto nos requisitos de registro federal da FinCEN.

O Texas cultivou agressivamente um clima favorável aos negócios nos últimos anos, caçando uma série de empresas de alto perfil de estados com impostos e regulamentações mais altos. Austin, Texas, é especialmente conhecido como um centro progressivo para empresas de Tecnologia , incluindo muitas startups de Bitcoin .

EUA: Se Bitcoin T é dinheiro, pode ser lavado?

Em 1º de abril, o advogado de Ross Ulbricht, suposto mentor do extinto site de comércio de contrabando conhecido comoRota da Seda, enviou ummoção para rejeitaralgumas das acusações contra seu cliente sob o argumento de que “bitcoins não são dinheiro”, evitando assim a possibilidade de que os estatutos de lavagem de dinheiro pudessem ser aplicados.

Dinamarca: Oba, sem impostos

Após meses de atrasos, a Dinamarcadeclarado na semana passada que as negociações de Bitcoin por indivíduos estão isentas de impostos naquele país.

A autoridade tributária dinamarquesa baseou sua decisão na ideia inovadora de que bitcoins não podem ser considerados dinheiro "real", essencialmente tornando a atividade de Bitcoin (ganhos e perdas) um não-evento de uma perspectiva tributária. No entanto, negócios relacionados a bitcoins estarão sujeitos às regras normais de imposto de renda sobre ganhos registrados no curso normal dos negócios.

Na época do anúncio, a Dinamarca era considerada o único país do mundo que definitivamente havia renunciado à tributação do Bitcoin. As primeiras reações dos bitcoiners europeus foram positivas, embora as implicações mais amplas do anúncio ainda não tenham sido vistas. Se os bitcoins não são "reais", eles ainda desfrutam de proteção como propriedade privada?

Bulgária: Brecha fiscal?

Tomando a posição oposta à Dinamarca, a nação da Bulgária, na Europa Oriental,anunciado esta semana que a negociação de Bitcoin estaria sujeita às taxas de imposto de renda ordinária e corporativa, mas não emitiu regulamentações exigindo que os ganhos fossem documentados ou relatados, levantando a questão de possível lavagem de dinheiro por meio de moedas digitais.

Em resposta, um comentarista, o entusiasta búlgaro Stamen Gorchev, sugeriu que o país poderia se juntar a outros membros da UE na busca por reguladores europeus para elaborar uma regulamentação mais abrangente.

O anúncio da Bulgária significa que os bitcoiners agora têm todo o espectro de potenciais tratamentos fiscais disponíveis para eles em países ocidentais, criando oportunidades de preços de transferência potencialmente lucrativas para empresas com recursos para explorá-los.

China: Rumores de repressão bancária

Bitcoin T érealmente proibido na China, oué isso? Rumores de uma repressão iminente na China continuam a perseguir o Bitcoin, assim como as altcoins.

Assim como grande parte da valorização do preço durante a segunda metade de 2013 foi atribuída à maior adoção e investimento pelos chineses, possíveis ações regulatórias do governo ou do banco central chinês também foram responsabilizadas pordeclínio recente do bitcoin.

Embora a razão precisa para a suposta repressão iminente não seja conhecida, a fungibilidade do bitcoin provavelmente ameaçará os controles de capital até certo ponto no estado nominalmente comunista.

Além disso, acredita-se que sua rede seja altamente resistente ao tipo de controle governamental e censura que há muito tempo atormentam os usuários chineses da internet.

Colômbia: proibição do Bitcoin ?

O Ministério das Finanças da Colômbia, em cooperação com o banco central do país e a Superintendência das Finanças, pode proibir transações de Bitcoin , segundo reportagem da publicação colombiana O Tempo.

A Colômbia recentemente se juntou à crescente lista de países que alertaram seus cidadãos para que não usassem o Bitcoin, informando que ele não é apoiado pelo banco central colombiano.

A objeção do governo provavelmente não está relacionada à novidade do bitcoin, já que o país sul-americano não é conhecido pelo tipo de inovação financeira que provavelmente será uma influência desestabilizadora em sua economia. Em vez disso, a questão provavelmente será os potenciais usos criminosos do bitcoin.

As forças de segurança colombianas continuam lutando contra os problemas gêmeos do narcotráfico e dos rebeldes comunistas, que podem ver valor no Bitcoin como meio de pagamento para transações ilícitas.

No entanto, proibir os bancos colombianos de lidar com negócios relacionados ao bitcoin provavelmente não terá um impacto significativo em organizações que são essencialmente internacionais em sua condução de negócios (narcóticos para exportação e armas para importação).

Ilha de Man: Não é necessária licença

Em 26 de março, a Ilha de Mananunciado que seus requisitos de licenciamento não se aplicam às bolsas de Bitcoin que operam lá.

A Comissão de Supervisão Financeira, reguladora financeira da Ilha de Man, confirmou em uma declaração por escrito que as bolsas de Bitcoin não são negócios de investimento nem serviços de transferência de dinheiro, conforme definido pela lei atual.

A ilha é uma dependência autônoma do Reino Unido, e seus cidadãos são nominalmente cidadãos britânicos. Além disso, é conhecida como um paraíso offshore devido às suas taxas de impostos excepcionalmente baixas, que incluem um teto para impostos pagos por indivíduos e uma taxa de imposto corporativo de 0%.

As regras liberais de banca e impostos fizeram da banca offshore uma grande parte da economia da ilha.

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