Rassegna sulla regolamentazione Bitcoin : voci, casi giudiziari e periodi di tassazione

Atteggiamenti normativi nei confronti delle criptovalute in tutto il mondostanno cambiando. Non passa giorno senza che una banca centrale emetta un avviso sulla valuta digitale. Tuttavia, non sono tutte cattive notizie, poiché alcune autorità stanno adottando un approccio molto più positivo.

Nel CoinDeskregolamentoriepilogo, il dottore commercialista certificato e l'esaminatore di frodi certificato dall'ACFE Jason Tyra esamina le notizie più significative sulle valute digitali provenienti dagli enti regolatori e dai tribunali del mondo nelle ultime due settimane.

USA: Bitcoin è una proprietà, afferma l'IRS

L'Internal Revenue Service degli Stati Uniti ha emesso unavviso a fine marzo, che ha classificato i Bitcoin come proprietà ai fini della tassazione, ha chiarito che i bitcoin estratti sono tassabili al momento della ricezione e ha specificato che i bitcoin ricevuti in relazione a un'attività commerciale o professionale o come salario sono soggetti a ritenuta alla fonte e/o al pagamento di tasse Medicare o di previdenza sociale.

La reazione tra i bitcoiner statunitensi è stata mista. Il trattamento come asset di capitale garantisce l'accesso a tassi preferenziali di plusvalenza per i bitcoin detenuti per più di un anno e un giorno, ma impone l'onere di tracciare la base e il guadagno per ogni Bitcoin ricevuto o speso.

Questa è una buona notizia per i contribuenti statunitensi che usano Bitcoin come riserva di ricchezza, ma una notizia terribile per coloro che potrebbero utilizzarlo come mezzo di scambio.

È probabile che le sottigliezze e le implicazioni della notifica dell'IRS alimenteranno il dibattito tra gli appassionati Bitcoin statunitensi per mesi a venire: ad esempio, l'IRS non ha specificato se i contribuenti che scambiano bitcoin con altre criptovalute avrebbero diritto a differire l'utile imponibile in base alle norme sullo scambio di criptovalute simili.

Il rifiuto dell'IRS di considerare la valuta non funzionale (altrimenti detta "estera") ha inoltre creato incertezza sulle implicazioni, se presenti, della designazione del Bitcoin come strumento monetario da parte della FinCEN.

USA: il Texas segue l'esempio di New York?

Il Dipartimento bancario del Texas ha rilasciato unletteraquesta settimana indirizzata alle “società di valuta virtuale che operano o desiderano operare in Texas” che hanno dichiarato che, “poiché la Criptovaluta non è denaro ai sensi del Money Services Act, riceverla in cambio della promessa di renderla disponibile in un secondo momento o in un luogo diverso non è una trasmissione di denaro” nello stato.

Tuttavia, poiché il Dipartimento bancario del Texas è un’agenzia a livello statale, la sua dichiarazione non ha alcun impatto sui requisiti di registrazione federale di FinCEN.

Negli ultimi anni, il Texas ha coltivato in modo aggressivo un clima favorevole alle imprese, sottraendo numerose aziende di alto profilo da stati con tasse e normative più elevate. Austin, Texas, è particolarmente nota come hub progressista per le aziende Tecnologie , tra cui molte startup Bitcoin .

USA: se il Bitcoin T è denaro, può essere riciclato?

Il 1° aprile, l'avvocato di Ross Ulbricht, presunto ideatore del sito di contrabbando ormai scomparso noto comeVia della seta, ha presentato unmozione di archiviazionealcune delle accuse contro il suo cliente si basano sul fatto che “i bitcoin non sono denaro”, escludendo così la possibilità che possano essere applicate le leggi sul riciclaggio di denaro.

Danimarca: evviva, niente tasse

Dopo mesi di ritardi, la Danimarcadichiarato la scorsa settimana che le negoziazioni Bitcoin da parte di privati ​​sono esenti da tassazione in quel Paese.

L'autorità fiscale danese ha basato la sua decisione sulla nuova idea che i bitcoin non possono essere considerati denaro "reale", rendendo essenzialmente l'attività Bitcoin (guadagni e perdite allo stesso modo) un non-evento dal punto di vista fiscale. Tuttavia, le attività legate ai bitcoin saranno soggette alle normali regole dell'imposta sul reddito sui guadagni contabilizzati nel normale corso degli affari.

Al momento dell'annuncio, si pensava che la Danimarca fosse l'unico paese al mondo ad aver definitivamente abbandonato la tassazione Bitcoin. Le prime reazioni dei bitcoiner europei sono state positive, anche se le implicazioni più ampie dell'annuncio devono ancora essere viste. Se i bitcoin non sono "reali", godono ancora della protezione in quanto proprietà privata?

Bulgaria: scappatoia fiscale?

Prendendo la posizione opposta alla Danimarca, la nazione dell'Europa orientale della Bulgariaannunciato ha affermato questa settimana che il trading Bitcoin sarebbe stato soggetto alle normali aliquote dell'imposta sul reddito delle società e dell'imposta sul reddito delle persone giuridiche, ma non ha emanato regolamenti che richiedessero la documentazione o la segnalazione dei guadagni, sollevando la questione del potenziale riciclaggio di denaro tramite valute digitali.

In risposta, ONE commentatore, l'appassionato bulgaro Stamen Gorchev, ha suggerito che il Paese potrebbe unirsi agli altri membri dell'UE nel chiedere alle autorità di regolamentazione europee di elaborare una regolamentazione più completa.

L’annuncio della Bulgaria significa che i possessori di bitcoin ora hanno a disposizione l’intero spettro di potenziali trattamenti fiscali nei paesi occidentali, creando opportunità di prezzi di trasferimento potenzialmente redditizie per le aziende con le risorse per sfruttarle.

Cina: voci di repressione bancaria

Bitcoin Tveramente vietato in Cina, oè?? Le voci di un'imminente repressione in Cina continuano a perseguitare Bitcoin e le altcoin.

Proprio come gran parte dell’apprezzamento del prezzo durante la seconda metà del 2013 è stato attribuito ad una più ampia adozione e investimento da parte dei cinesi, anche una possibile azione regolamentare da parte del governo cinese o della banca centrale è stata ritenuta responsabile.il recente declino del bitcoin.

Sebbene non si conosca la ragione precisa della presunta imminente repressione, è probabile che la fungibilità del bitcoin minacci in una certa misura i controlli sui capitali nello stato nominalmente comunista.

Inoltre, si ritiene che la sua rete sia altamente resistente al controllo governativo e alla censura che da tempo affliggono gli utenti cinesi di Internet.

Colombia: divieto di Bitcoin ?

Il Ministero delle Finanza della Colombia, in collaborazione con la Banca Centrale del Paese e la Sovrintendenza delle Finanza, può vietare transazioni Bitcoin , secondo un rapporto della pubblicazione colombiana Il Tempo.

Di recente la Colombia si è unita alla crescente lista di nazioni che hanno messo in guardia i propri cittadini dal Bitcoin, avvisandoli che non sono supportati dalla banca centrale colombiana.

È improbabile che l'obiezione del governo sia correlata alla novità del bitcoin, poiché il paese sudamericano non è noto per il tipo di innovazione finanziaria che probabilmente avrà un'influenza destabilizzante sulla sua economia. Piuttosto, è probabile che il problema riguardi i potenziali usi criminali del bitcoin.

Le forze di sicurezza colombiane continuano a lottare contro il duplice problema del narcotraffico e dei ribelli comunisti, entrambi i quali potrebbero vedere il valore del Bitcoin come mezzo di pagamento per le transazioni illecite.

Tuttavia, è improbabile che impedire alle banche colombiane di gestire attività legate ai bitcoin abbia un impatto significativo sulle organizzazioni che conducono le loro attività in modo essenzialmente internazionale (narcotici per l'esportazione e armi per l'importazione).

Isola di Man: non è richiesta alcuna licenza

Il 26 marzo l'Isola di Man haannunciato che i requisiti di licenza non si applicano agli exchange Bitcoin che vi operano.

La Financial Supervision Commission, l'autorità di regolamentazione finanziaria dell'Isola di Man, ha confermato in una dichiarazione scritta che gli exchange Bitcoin non sono né attività di investimento né servizi di trasmissione di denaro, come definiti dalla legge vigente.

L'isola è una dipendenza autonoma del Regno Unito e i suoi cittadini sono nominalmente cittadini britannici. Inoltre, è nota come paradiso offshore a causa delle sue aliquote fiscali insolitamente basse, che includono un tetto massimo alle imposte pagabili dalle persone fisiche e un'aliquota fiscale aziendale dello 0%.

Le norme liberali in materia bancaria e fiscale hanno reso l’attività bancaria offshore una parte importante dell’economia dell’isola.

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