Cripto para Consultores: Estratégias de Herança de Bitcoin

Na Cripto de hoje para consultores, Zac Townsend da empresa de seguros de vida Bitcoin Enquanto isso, explica opções de planejamento patrimonial para gerenciar herança de Bitcoin .

Então, Pedro Dunworth do The Bitcoin Adviser responde perguntas sobre essas estratégias do ponto de vista de um consultor no Ask an Expert.

Agradecemos ao nosso patrocinador do boletim informativo desta semana, Grayscale. Para consultores financeiros NEAR de Houston, a Grayscale está hospedando seu exclusivo Conexão Criptoevento na quinta-feira, 17 de abril.

–Sarah Morton

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Planejamento Patrimonial para Adeptos do Bitcoin: Estratégias Otimizadas Usando Seguros de Vida e Fundos de Investimento em Bitcoin

Em seu recorde histórico recente, o valor de mercado do Bitcoin atingiu US$ 2,1 trilhões, indicando que uma riqueza significativa foi criada para os detentores da Criptomoeda original. Com os ventos favoráveis ​​regulatórios em torno dos ativos digitais no novo governo e a crescente adoção institucional, indivíduos e seus consultores devem considerar estratégias para mitigar potenciais impostos sobre heranças sobre a riqueza do Bitcoin .

Muitos profissionais da área tributária esperam que o Congresso prorrogue o aumento do valor da isenção vitalícia para doações, estabelecido pela Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017, atualmente fixado em aproximadamente US$ 14 milhões por pessoa. Isso significa que qualquer americano pode doar US$ 14 milhões isentos de impostos, mas valores que excedam esse valor estão sujeitos a um imposto sobre herança de 40%. Se você acredita que o Bitcoin se valorizará significativamente no futuro, doá-lo ao preço atual pode ser uma jogada estratégica, permitindo que a valorização futura ocorra fora do seu patrimônio.

Existem várias maneiras de transferir Bitcoin do patrimônio de alguém, cada uma com diferentes implicações fiscais e de controle. Essas opções incluem:

1. Doar Bitcoin diretamente transferindo-os para a carteira de ativos digitais de alguém querido.
2. Financiar um fundo irrevogável com Bitcoin para o benefício de seus entes queridos.
3. Usar Bitcoin para comprar uma Política de seguro de vida denominada em BTC que paga aos seus entes queridos após a morte.

Essas estratégias não são mutuamente exclusivas — quando usadas em conjunto, podem maximizar os benefícios fiscais e a preservação do patrimônio. Vamos analisar cada uma delas separadamente.

Doando Bitcoin diretamente

Transferir Bitcoin para a carteira de ativos digitais de alguém como presente é uma maneira simples de retirá-los do seu patrimônio. No entanto, há considerações importantes a serem feitas a respeito dessa abordagem:

• Perda de controle: Uma doação é irrevogável, o que significa que o doador perde todo o controle sobre o bem. Isso pode não ser ideal para quem transfere patrimônio para filhos, caso haja preocupações quanto à transferência do controle total de um bem.
• Retenção da base de custo: O destinatário herda a base de custo original, o que significa que se/quando ele vender o Bitcoin, ele deverá pagar imposto sobre ganhos de capital sobre qualquer valorização desde o preço pelo qual você o adquiriu originalmente.

Financiando um fundo irrevogável com Bitcoin

Um fundo irrevogável permite algum nível de controle sobre o Bitcoin , mesmo que ele esteja fora do seu patrimônio. Você pode estruturar o fundo para pagar em determinadas idades ou Eventos da vida, por exemplo. No entanto, assim como a doação direta, isso não resolve o problema da base de custo — os beneficiários do fundo recebem o Bitcoin por meio de distribuição com a mesma base de custo que ele possuía quando você financiou o fundo originalmente.

Seguro de vida denominado em Bitcoin

O seguro de vida denominado em Bitcoin é um novo conceito que permite que uma pessoa pague seus prêmios de seguro de vida em Bitcoin e tome empréstimos com base em sua Política denominada em BTC isentos de impostos, com a Política pagando mais Bitcoin , uma base de custo escalonada, no momento da morte, aos beneficiários. Se uma Política for de propriedade individual, o benefício por morte é pago ao espólio e, portanto, pode estar sujeito ao imposto sobre herança.

Combinando um trust irrevogável com seguro de vida em Bitcoin

Usando um trust irrevogávele Uma Política de seguro de vida denominada em BTC resolve todas essas questões — imposto sobre herança, base de custo e controle. Veja como funciona:

• O fundo irrevogável compra uma Política de seguro de vida denominada em BTC para o indivíduo.
• O fundo irrevogável financia os prêmios da Política .
• Após a morte, o fundo irrevogável recebe mais Bitcoin do que foi pago em prêmios, e esses Bitcoin têm uma nova base de custo aumentada.
• O Bitcoin é então distribuído de acordo com os termos do fundo, preservando o controle sobre como e quando os beneficiários o acessam.

O Bitcoin é normalmente visto como um ativo com baixa preferência temporal, o que significa que seus detentores (ou HODLers) tendem a ser investidores de longo prazo, em vez de traders; isso, somado à sua ascensão meteórica e potencial valorização futura, torna-o um ativo importante para o planejamento de possíveis impostos sobre herança. Consultores e indivíduos devem considerar uma ou uma combinação dessas estratégias para otimizar o planejamento tributário relacionado ao Bitcoin.

-Zac Townsend, cofundador e CEO, Meanwhile

Pergunte a um especialista

P. Como a nova administração pode afetar os investidores de Bitcoin ?

A.Com os ventos favoráveis ​​da regulamentação e a crescente adoção institucional, os investidores em Bitcoin agora enfrentam oportunidades e desafios. A principal preocupação para aqueles com participações significativas em Bitcoin é a potencial exposição ao imposto sobre herança, especialmente porque muitas carteiras cresceram substancialmente, com o Bitcoin atingindo recentemente um valor de mercado de US$ 2,1 trilhões.

P. Quais são algumas estratégias para reduzir a exposição ao imposto sobre herança de Bitcoin ?

A.Existem três abordagens principais: doações diretas a familiares, financiamento de fundos irrevogáveis ​​com Bitcoin e utilização de apólices de seguro de vida denominadas em bitcoin. Cada uma oferece diferentes equilíbrios de benefícios fiscais e controle. A solução mais abrangente combina um fundo irrevogável com uma Política de seguro de vida denominada em bitcoin.

P. Por que ONE deveria considerar agir agora e não mais tarde?

UMDoar Bitcoin com o valor atual permite que a valorização futura ocorra fora do patrimônio. Com a isenção para doações vitalícias atualmente em aproximadamente US$ 14 milhões por pessoa, o planejamento estratégico agora pode reduzir significativamente a carga tributária, à medida que o Bitcoin potencialmente continua a se valorizar.

-Peter Dunworth, O Consultor de Bitcoin

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