Nervoso per le tasse Cripto ? Dona i tuoi titoli redditizi

Sembra che quest'anno sia la prima volta che il governo degli Stati Uniti prende sul serio le Cripto e, con le recenti azioni della Securities and Exchange Commission (SEC), della Commodity Futures Trading Commission (CFTC) e dell'Internal Revenue Service (IRS), T si può biasimare gli investitori se si sentono un po' nervosi al momento di presentare le dichiarazioni dei redditi del 2022.

Le tasse Cripto possono creare confusione, anche per gli esperti del settore. Ma se c'era confusione sulla necessità di pagare le tasse sui tuoi investimenti in Cripto , la situazione è cambiata nel 2020 quando l'IRS l'ha aggiunta alla prima pagina diModulo 1040Di conseguenza, molti contribuenti sono preoccupati di dover dichiarare correttamente le proprie imposte Cripto .

Adam Nash è il co-fondatore e CEO diItaliano: Daffy.org, una piattaforma per donazioni benefiche.

Sebbene possa esserci un dibattito tra la SEC e la CFTC su come regolamentare le Cripto, l'IRS tratta le criptovalute come azioni, obbligazioni e altri beni capitali, e la maggior parte dei tipi di transazioni in Cripto sono Eventi tassabili. Quindi, se hai venduto, convertito, speso, guadagnato o puntato Cripto, dovrai segnalare i tuoi guadagni e perdite all'autorità fiscale.

Sfortunatamente, senza un 1099 standard (termine contabile per il modulo in cui si inviano guadagni e perdite sui trader), non sorprende che molti investitori in Cripto abbiano un certo livello di timore e ansia per i potenziali problemi fiscali con le Cripto che detengono. Inoltre, ora che l'IRS è meglio finanziato, la sanzione anche per errori onesti sembra più alta.

Tuttavia, esiste un modo affidabile e legale per evitare molti dei problemi legati alla dichiarazione dei redditi per le transazioni in Cripto : effettuare donazioni di beneficenza.

Se sei abbastanza fortunato da possedere Cripto che hanno guadagnato valore per più di ONE anno, puoi donarle. T dovrai preoccuparti di pagare le imposte sulle plusvalenze e raccoglierai i benefici di ONE delle detrazioni più generose del codice fiscale.

Capire Cripto e tasse

COMEsecondo le linee guida dell'IRS, le Cripto e altre attività digitali sono classificate come proprietà (come le azioni) e le transazioni in Criptovaluta sono soggette a imposte sulle plusvalenze. Le Cripto detenute per meno di ONE anno che aumentano di valore sono soggette all'imposta sulle plusvalenze a breve termine, che è la stessa aliquota delle imposte sul reddito. Nel frattempo, le Cripto detenute per più di un anno che aumentano di valore sarebbero qualificate come "a lungo termine", il che generalmente offre aliquote fiscali più basse.

La durata del periodo di detenzione di un asset è molto importante quando si tratta di donare asset. L'IRS ha regole molto diverse per gli asset detenuti a breve termine rispetto a quelli detenuti a lungo termine:

• Donare Cripto detenute per meno di un anno: se detieni Cripto per meno di 365 giorni, l'IRS limita la tua detrazione al valore di mercato equo dell'asset meno la plusvalenza. Di conseguenza, donare asset come azioni o Cripto detenute per meno di un anno ha molto poco senso. Se è inferiore al prezzo di acquisto, perderesti la richiesta di perdita di capitale. Se è superiore al prezzo di acquisto, perdi il valore della plusvalenza.
• Donazione Cripto detenute per più di un anno: quando doni Cripto detenute per più di un anno a un ente di beneficenza pubblico qualificato, l'IRS considera il valore della donazione come il valore di mercato equo dell'asset al momento. Non il valore che hai pagato per esso, ma il valore di mercato equo attuale.

Se specifichi le tue detrazioni fiscali, questo significa che donare Cripto apprezzate può comportare un risparmio per il contribuente e più soldi per l'ente di beneficenza. La detrazione per beneficenza è ONE delle più generose nel codice fiscale, consentendo ai contribuenti di dedurre le donazioni di beni fino al 30% del loro reddito lordo rettificato (AGI) in un dato anno.

Risparmi seri

Quando si parla di Cripto e tasse, a volte un esempio può aiutare a illustrare come questa semplice strategia potrebbe funzionare. Immagina una coppia con un reddito lordo rettificato (AGI) di $ 250.000 all'anno che ha acquistato un intero Bitcoin (BTC) a febbraio 2020 per $ 10.000 e poi ha deciso di venderlo ad aprile 2023 per $ 30.000.

In uno stato come la California, una coppia che guadagna $ 250.000 potrebbe rientrare in una fascia di imposta federale del 15% per i guadagni in conto capitale a lungo termine, oltre a una fascia di imposta della California del 9,3%, per un totale del 24,3%. Poiché quella coppia ha acquistato BTC a $ 10.000 e poi lo ha venduto per $ 30.000 dopo averlo tenuto per più di un anno, dovrebbe pagare un totale di $ 4.860 di tasse su un guadagno dichiarato di $ 20.000, lasciandoli con un guadagno al netto delle imposte di $ 15.140.

Naturalmente, potrebbero alleggerire questa bolletta fiscale donando il ricavato della vendita in beneficenza. La coppia, supponendo che la loro aliquota fiscale totale sia del 33,3% (24% per l'imposta federale e 9,3% per l'imposta statale della California), potrebbe fare una donazione in contanti di $ 25.140 per ottenere una riduzione fiscale di $ 8.372.

Tuttavia, i numeri sono molto migliori per la nostra coppia e le organizzazioni benefiche che sostengono se donano direttamente i Bitcoin . Donare 1 BTC con un valore di mercato equo di $ 30.000 in beneficenza consentirebbe alla coppia di dedurre $ 30.000 dal proprio reddito. Alla loro aliquota fiscale del 33,3%, ciò farebbe potenzialmente risparmiare loro $ 9.990 in tasse.

Quindi, quanto risparmia la coppia generosa? Se vende i Bitcoin e dona il ricavato, potrebbe ottenere un beneficio fiscale di $ 3.512. Se dona i Bitcoin, potrebbe ottenere un beneficio fiscale di $ 9.990. Questa è una differenza di $ 6.478! Donando direttamente i Bitcoin , la coppia generosa vince due volte perché (1) ottiene una detrazione fiscale per la donazione più grande e (2) non deve mai pagare le imposte sulle plusvalenze sull'apprezzamento dei suoi Bitcoin.

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Ma ecco la parte sorprendente: vince anche l'ente benefico! Nel primo scenario, se la coppia avesse donato il ricavato in beneficenza, avrebbe potuto donare solo il ricavato della vendita: $ 25.140. Tuttavia, nel secondo scenario, la coppia ha donato un Bitcoin del valore di $ 30.000. Poiché l'organizzazione non-profit non deve pagare le tasse, ottiene il pieno beneficio di quei $ 30.000, un regalo più grande del 19,3%!

CORREZIONE (18 aprile 2023):Corregge la percentuale nell'ultimo paragrafo e calcola il risparmio tre paragrafi più in alto.