Vous craignez les taxes sur les Crypto monnaies ? Faites plutôt don de vos avoirs rentables

Cette année, c'est la première fois que le gouvernement américain prend au sérieux la Crypto, et avec les récentes actions de la Securities and Exchange Commission (SEC), de la Commodity Futures Trading Commission (CFTC) et de l'Internal Revenue Service (IRS), on ne peut T reprocher aux investisseurs de se sentir un peu nerveux au moment de remplir leurs déclarations de revenus pour 2022.

Les taxes sur les Crypto peuvent être déroutantes, même pour les experts du secteur. Mais s'il y avait une confusion quant à la nécessité de payer des impôts sur vos investissements en Crypto , cela a changé en 2020 lorsque l'IRS l'a ajouté à la première page deFormulaire 1040En conséquence, de nombreux contribuables sont soucieux de s’assurer qu’ils déclarent correctement leurs impôts sur les Crypto .

Adam Nash est le co-fondateur et PDG deDaffy.org, une plateforme de dons caritatifs.

Bien qu'il puisse y avoir un débat entre la SEC et la CFTC sur la manière de réglementer les Crypto, l'IRS traite les crypto-monnaies comme des actions, des obligations et d'autres actifs en capital - et la plupart des types de transactions Crypto sont des Événements imposables. Ainsi, si vous avez vendu, converti, dépensé, gagné ou misé des Crypto, vous devrez déclarer vos gains et vos pertes à l'administration fiscale.

Malheureusement, sans formulaire 1099 standard (terme comptable désignant le formulaire dans lequel vous déclarez les gains et les pertes des traders), il n'est pas surprenant que de nombreux investisseurs en Crypto aient un certain niveau de crainte et d'anxiété concernant les problèmes fiscaux potentiels liés aux Crypto qu'ils détiennent. De plus, maintenant que l'IRS est mieux financé, la pénalité pour les erreurs, même honnêtes, semble plus élevée.

Il existe cependant un moyen fiable et légal d’éviter de nombreux problèmes liés à la déclaration des impôts sur les transactions Crypto : faire des dons de bienfaisance.

Si vous avez la chance de détenir des Crypto dont la valeur a augmenté pendant plus d' un an, vous pouvez en faire don. Vous n'aurez T à vous soucier du paiement des impôts sur les plus-values ​​et vous bénéficierez de ONEune des déductions les plus généreuses du code des impôts.

Comprendre la Crypto et les impôts

Commeconformément aux directives de l'IRSLes Crypto et autres actifs numériques sont classés comme des biens (comme les actions) et les transactions en Cryptomonnaie sont soumises à l'impôt sur les plus-values. Les Crypto détenues pendant moins d' un an dont la valeur augmente sont soumises à l'impôt sur les plus-values ​​à court terme, qui est au même taux que l'impôt sur le revenu. En revanche, les Crypto détenues pendant plus d'un an dont la valeur augmente sont qualifiées de « à long terme », ce qui offre généralement des taux d'imposition plus bas.

La durée de détention d'un bien est très importante lorsqu'il s'agit de faire don de biens. L'IRS a des règles très différentes pour les biens détenus à court terme et à long terme :

• Faire un don de Crypto détenues moins d'un an : si vous détenez des Crypto pendant moins de 365 jours, l'IRS limite votre déduction à la juste valeur marchande de l'actif moins le gain en capital. Par conséquent, faire un don d'actifs comme des actions ou des Crypto détenus depuis moins d'un an n'a pas beaucoup de sens. Si le montant est inférieur à votre prix d'achat, vous ne pourrez pas réclamer la perte en capital. S'il est supérieur à votre prix d'achat, vous ne pourrez pas réclamer la valeur du gain.
• Don de Crypto détenues depuis plus d'un an : lorsque vous faites don de Crypto que vous détenez depuis plus d'un an à un organisme de bienfaisance public qualifié, l'IRS considère que la valeur du don correspond à la juste valeur marchande de l'actif à ce moment-là. Pas la valeur que vous avez payée pour l'acquérir, mais la juste valeur marchande actuelle.

Si vous détaillez vos déductions fiscales, cela signifie que le don de Crypto appréciées peut se traduire par des économies pour le contribuable et davantage d'argent pour l'organisme de bienfaisance. La déduction pour dons de bienfaisance est ONEune des plus généreuses du code des impôts, permettant aux contribuables de déduire les dons d'actifs jusqu'à 30 % de leur revenu brut ajusté (AGI) au cours d'une année donnée.

Des économies sérieuses

En matière de Crypto et d’impôts, un exemple peut parfois aider à illustrer comment cette stratégie simple pourrait fonctionner. Imaginez un couple qui a un revenu brut ajusté (RBA) de 250 000 $ par an et qui a acheté un Bitcoin entier (BTC) en février 2020 pour 10 000 $, puis a décidé de le vendre en avril 2023 pour 30 000 $.

Dans un État comme la Californie, un couple gagnant 250 000 $ pourrait être soumis à une tranche d’imposition fédérale de 15 % pour les gains en capital à long terme, en plus d’une tranche d’imposition californienne de 9,3 %, pour un total de 24,3 %. Étant donné que ce couple a acheté du BTC à 10 000 $, puis l’a vendu pour 30 000 $ après l’avoir conservé pendant plus d’un an, il devrait payer un total de 4 860 $ d’impôts sur un gain déclaré de 20 000 $, ce qui lui laisserait un gain après impôt de 15 140 $.

Bien sûr, ils pourraient alléger cette facture fiscale en faisant don du produit de la vente à une œuvre de charité. Le couple, en supposant que leur taux d’imposition total sur le revenu est de 33,3 % (24 % pour l’impôt fédéral et 9,3 % pour l’État de Californie), pourrait faire un don en espèces de 25 140 $ pour obtenir une réduction d’impôt de 8 372 $.

Cependant, les chiffres sont bien meilleurs pour notre couple et les associations caritatives qu'ils soutiennent s'ils font don directement du Bitcoin . Faire don d'un BTC d'une valeur marchande de 30 000 $ à une association caritative permettrait au couple de déduire 30 000 $ de son revenu. À leur taux d'imposition de 33,3 %, cela leur permettrait potentiellement d'économiser 9 990 $ d'impôts.

Alors, combien ce couple généreux économise-t-il ? S'il vend les Bitcoin et fait don du produit de la vente, il pourrait obtenir un avantage fiscal de 3 512 $. S'il fait don des Bitcoin, il pourrait obtenir un avantage fiscal de 9 990 $. Cela représente une différence de 6 478 $ ! En faisant don directement des Bitcoin , le couple généreux gagne deux fois parce qu'il (1) obtient une déduction fiscale pour le don le plus important et (2) il n'a jamais à payer d'impôt sur les plus-values ​​sur l'appréciation de son Bitcoin.

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Mais voici la partie la plus étonnante : l’organisme de bienfaisance gagne aussi ! Dans le premier scénario, si le couple avait fait don des recettes à un organisme de bienfaisance, il n’aurait pu donner que le produit de la vente, soit 25 140 $. Cependant, dans le deuxième scénario, le couple a fait don d’un Bitcoin d’une valeur de 30 000 $. Comme l’organisme à but non lucratif n’a pas à payer d’impôts, il bénéficie pleinement de ces 30 000 $, soit un don 19,3 % plus important !

CORRECTION (18 avril 2023) :Corrige le pourcentage dans le dernier paragraphe et le chiffre d'économies calculé trois paragraphes plus haut.