Crypto pour les conseillers : la saison des dons (Bitcoin)

Il s'agit de notre dernière newsletter Crypto for Advisors de 2024. Nous faisons une pause la semaine prochaine pour nous détendre avant ce que nous pensons être une année 2025 pleine d'action dans l'espace Crypto .

Cette année, nous avons publié 51 Newsletters dédiées à la formation des conseillers sur les actifs numériques. Notre lectorat a presque doublé, passant de 24 000 à 44 000 abonnés actifs. Nous remercions les nombreux conseillers qui s'inscrivent et interagissent avec nous chaque semaine. Comme toujours, nous sommes ravis de connaître vos commentaires et suggestions de sujets pour nos newsletters. N'hésitez pas à répondre à cet e-mail ou à me contacter sur LinkedIn pour partager vos réflexions et idées.

Dans le numéro d’aujourd’hui,Phil Geiger Le fournisseur de services financiers Bitcoin Unchained explique ce que sont les fonds conseillés par les donateurs Bitcoin et comment ils fonctionnent.

Alors, Éric Tomaszewskide Verde Capital Management répond aux questions sur les fonds et les implications fiscales potentielles dans Demandez à un expert.

Bonne lecture.

–Sarah Morton

L'essor des fonds conseillés par les donateurs : avantages fiscaux et puissance des DAF Bitcoin

Ces dernières années, les fonds à vocation philanthropique (FID) ont connu un regain de popularité en tant qu'instrument philanthropique, offrant aux particuliers une solution flexible pour gérer leurs dons. L'émergence deDAF Bitcoin, qui combinent la flexibilité et les avantages fiscaux des DAF traditionnels avec les avantages uniques des actifs en chaîne.

L'essor des fonds conseillés par les donateurs

Un DAF est un compte de dons caritatif qui permet aux donateurs de verser des actifs à un fonds, de bénéficier d'une déduction fiscale immédiate, puis de recommander des subventions à des organismes caritatifs au fil du temps. Les DAF ont connu une croissance exponentielle ces dernières années. En 2024, on en comptait environ2 millions de comptes DAF aux États-Unis, détenant une valeur combinée de plus de 250 milliards de dollars.

Les DAF offrent commodité et contrôle. Les donateurs peuvent contribuer à tout moment, prendre des décisions d'investissement pour accroître les actifs du fonds et augmenter le montant destiné à l'association, puis verser des subventions à des associations caritatives qualifiées dès qu'elles sont prêtes. Cela permet aux particuliers d'adapter leurs dons à leur situation financière et de soutenir diverses causes sur le long terme, sans pour autant T obligés de distribuer leurs dons immédiatement.

Avantages fiscaux des fonds conseillés par les donateurs

Les avantages fiscaux des DAF expliquent en grande partie leur popularité. Lorsqu'un donateur contribue à un DAF, il bénéficie d'une déduction fiscale immédiate pour dons de bienfaisance correspondant à la valeur totale de sa contribution, sous réserve des limites imposées par l'IRS. Cette déduction s'applique que le donateur apporte des liquidités, des Bitcoin, des titres ou d'autres actifs. Par exemple, dans le cas de cryptomonnaies appréciées, un donateur peut éviter de payer l'impôt sur les plus-values, qui peuvent être importantes sur des investissements qui se sont appréciés au fil du temps.

Cette déduction est particulièrement avantageuse pour les particuliers souhaitant compenser un événement imposable important, comme la vente d'une entreprise ou l'exercice d'options d'achat d'actions. Les donateurs qui versent des actifs appréciés directement à un DAF bénéficient d'une déduction de la juste valeur marchande intégrale, tandis que le DAF peut vendre les actifs sans payer d'impôt sur les plus-values. Cette stratégie permet aux donateurs de faire des dons de bienfaisance plus importants sans encourir de pénalités fiscales.

De plus, les DAF offrent une certaine flexibilité temporelle. Si les donateurs peuvent bénéficier d'une déduction immédiate lors de leur apport d'actifs, ils peuvent retarder la distribution effective des fonds aux organismes caritatifs. Cela leur permet de gérer leurs dons de manière stratégique, de décider quand et où leurs fonds sont alloués et d'optimiser leur impact caritatif.

L'émergence des DAF Bitcoin

Les DAF Bitcoin allient la flexibilité et les avantages fiscaux des DAF traditionnels aux avantages uniques du Bitcoin on-chain. Les donateurs possédant des Bitcoin (ou d'autres cryptomonnaies) peuvent les verser directement à un DAF Bitcoin et bénéficier des mêmes avantages fiscaux que pour un don de titres à forte valeur ajoutée.

Bien que les DAF traditionnels acceptent souvent les Cryptomonnaie, ils vendent généralement l'actif numérique contre des dollars, puis offrent aux donateurs une exposition au Bitcoin au sein des DAF via un ETF Bitcoin ou des actions comme MicroStrategy. Avec un DAF Bitcoin , les Bitcoin peuvent être donnés directement, ils restent dans le DAF on-chain sous une garde multi-signatures, et les dons peuvent être effectués en Bitcoin ou en dollars américains à n'importe quel organisme 501c3.

Les DAF Bitcoin ont connu un grand succès dès le début, avec la première subvention en Bitcoin au monde d'un DAF allant à l'école d'ingénierie Base58 et d' un une subvention Bitcoin offerte à la Human Rights Foundation.

-Phil Geiger, vice-président du marketing produit, Unchained

Demandez à un expert

Q. Comment les conseillers financiers réfléchissent-ils à une conversation sur le « don » ?

Tout revient à la finalité et à l'intention générale du don. Je crois que la plupart des gens devraient envisager de donner s'ils ont un désir viscéral de soutenir les autres d'une manière ou d'une autre. En faisant preuve d'altruisme, on agit avec la bonne perspective.

Q. Quelles ressources existent pour soutenir les gens dans ce parcours de don d’une manière plus complète ?

Les conseillers en placement agréés sont en mesure d'avoir des conversations plus globales afin que leurs clients puissent optimiser leurs objectifs et priorités en matière de dons. De plus, The Giving Block est une excellente ressource pédagogique pour les donateurs et les organisations caritatives. Enfin, Endaoment a ouvert la voie en utilisant la Technologies blockchain pour simplifier le processus de dons en chaîne via divers types d'actifs.

Q. Pourquoi donner est-il encore plus pertinent aujourd’hui alors que les Marchés accélèrent ?

Lorsque les Marchés sont en hausse, toute réalisation de gains peut avoir des conséquences fiscales. De par sa conception, un DAF vous permet de réduire une partie de vos obligations fiscales tout en atténuant les risques de volatilité des actifs ayant connu une forte appréciation. Cela pourrait également permettre aux donateurs de diversifier davantage leur portefeuille d'actifs grâce à l'effet indirect de rééquilibrage.

Cela peut également créer une opportunité de legs et de dons multigénérationnels. Approfondir les valeurs et permettre à votre famille de soutenir des causes au-delà de leur vivant est une excellente façon de s'inspirer de la famille Rockefeller, qui fait des dons à des causes philanthropiques depuis six générations.

-Eric Tomaszewski, conseiller financier, Verde Capital Management

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