Регулирование Bitcoin в Великобритании

Эйтан Янкелевиц — Технологии юрист в юридической фирме Sheridans. Он предоставляет коммерческие юридические консультации всем видам Технологии компаний, включая некоторые из тех, которые работают в экономике Bitcoin .

В этой статье Янкелевиц объясняет, как регулирование Великобритании применяется к Bitcoin и другим цифровым валютам. Он также описывает подход к соблюдению, который обычно используют британские компании.

Великобритания, особенно Лондон, считается мировым центром финансовых услуг и новых технологий.

Поэтому вы можете предположить, что Великобритания станет отличным домом для Bitcoin и других цифровых валют. Цифровая валюта, в конце концов, является высшим примером гибрида Финансы и Технологии . Что ж, вы будете правы.

Британская общественность проявила большой интерес к цифровым валютам –Лондонская Bitcoin встреча возможно, является крупнейшим в мире, и в городах по всей Великобритании проводится множество других Мероприятия и встреч.

Великобритания также является родиной некоторых из самых популярных в мирепродукты и услуги BitcoinНесмотря на это, правительство и регулирующие органы Великобритании на удивление молчат по поводу цифровых валют и оставляют разработку и принятие цифровых валют в значительной степени без внимания.

При рассмотрении этой темы следует учитывать три области регулирования: защиту прав потребителей, предотвращение отмывания денег и налогообложение.Иностранные правилатакже иметь определенные последствия для тех, кто работает в Великобритании.

Защита прав потребителей

В Великобритании,Управление по финансовому регулированию и надзору(FCA) — это регулятор, отвечающий за обеспечение предоставления финансовых услуг таким образом, чтобы защищать потребителей и поддерживать целостность рынка. FCA регулирует деятельность предприятий, предоставляющих финансовые услуги или продвигающих финансовые услуги (розничные или оптовые).

За последний год ряд компаний, Bitcoin , обратились в FCA за разъяснениями относительно законности деятельности Bitcoin -бирж.

Однако FCA не предложила никаких конструктивных указаний или комментариев по регулированию цифровых валют. Фактически, FCA зашла так далеко, что заявила, что не регулирует цифровые валюты и не намерена этого делать. В результате, Bitcoin бизнес в Великобритании не обязан регистрироваться или получать разрешение FCA.

В Великобритании существует устоявшаяся традиция саморегулирования. Несмотря на подход регулятора, ряд компаний, занимающихся Bitcoin , сказали мне, что действуют в соответствии с правилами FCA, хотя они и не обязаны этого делать.

Без каких-либо формальных указаний компании действуют на основе собственной интерпретации того, какими должны быть правила. В результате возник необычный сценарий: вместо того, чтобы регуляторы преследовали бизнес и настаивали на соблюдении, британские компании преследуют регуляторов и настаивают на правилах, которым они могут соответствовать.

Был даже ONE случай, когда, как утверждается, FCA, обнаружив, что Bitcoin -компания сумела добавить себя в реестр FCA, вежливо предложила этой компании отменить регистрацию.

Предотвращение отмывания денег

Предотвращениеотмывание денегк этому вопросу относятся очень серьезно в Великобритании и, конечно же, во многих странах мира.

В Великобритании Правила о борьбе с отмыванием денег 2007 года устанавливают, кто должен содействовать предотвращению отмывания денег, и предусматривают шаги по достижению этой цели. Надлежащая проверка клиентов занимает центральное место в этих правилах — компании должны знать, откуда поступают деньги, идентифицируя своих клиентов.

Положения о противодействии отмыванию денег 2007 года применяются рядом организаций, в первую очередь налоговым органом Великобритании,HMRC (HMRC) (Налоговая и таможенная служба Ее Величества), и FCA, но также и некоторые другие. Например, юристы обязаны проводить проверку благонадежности клиентов по решению Law Society.

В Великобритании, однако, нет формального обязательства предпринимать какие-либо шаги для предотвращения отмывания денег через сделки, совершаемые в Bitcoin. Это весьма примечательно. Сравните это с положение в США, где предприятия должны соблюдать правила по борьбе с отмыванием денег на федеральном уровне, а затем, по сути, повторять это соблюдение практически в каждом другом штате.

Британские компании снова берут регулирование в свои руки. Британские Bitcoin компании, по всей видимости, в большинстве своем принимают те или иные меры, чтобы попытаться идентифицировать своих клиентов в целях предотвращения отмывания денег.

Справедливо будет сказать, что некоторые компании выходят за рамки того, что требовалось бы, если бы их бизнес имел дело с фунтами стерлингов, а не с Bitcoin. Причина этого проста: британские компании T считают, что этот статус-кво может сохраняться долгое время.

Если (или, действительно,когда) Британские Bitcoin компании обязаны соблюдать правила по борьбе с отмыванием денег, эти компании могут быть обязаны проводить комплексную проверку клиентов по всей своей существующей клиентской базе. Это может оказаться непосильной задачей для компании, которая работает в бизнесе уже несколько лет.

Компании в конечном итоге могут даже быть обязаны сообщать обо всех своих предыдущих сделках в рамках отчета о подозрительной деятельности. Поэтому гораздо разумнее идентифицировать клиентов с самого начала, чтобы быть готовыми к этим требованиям.

Налогообложение

Четыре или пять месяцев назад, получив ряд запросов от заинтересованных сторон Bitcoin относительно налогообложения Bitcoin НДС (налогом на добавленную стоимость), HMRC начала выпускать руководство в форме письма.

В руководстве говорилось, что Bitcoin следует рассматривать как одноразовый ваучер с номинальной стоимостью. Этот тип ваучера, как следует из названия, может быть использован только один раз. Это означает, что на момент покупки ваучера известно, взимается ли НДС с товаров или услуг, на которые может быть использован ваучер. Поэтому HMRC взимает НДС с покупки ваучера — они T ждут погашения.

Если вы немного знаете о Bitcoin, вы знаете, что за них можно купить больше, чем ONE вещь. Мне кажется, что кто-то в HMRC просто неправильно понял Bitcoin, но последствия были серьезными — любой, кто продавал Bitcoin или управлял биржей, должен был взимать НДС со стоимости продаваемых Bitcoin . Это означало, что ни одна биржа в Великобритании не могла быть одновременно и законопослушной, и конкурентоспособной.

Вместе с несколькими другими мне посчастливилось быть приглашенным в HMRC, чтобы обсудить этот конкретный момент. После встречи HMRC согласилась отозвать это руководство и пересмотреть Bitcoin , чтобы понять, как к нему следует применять НДС.

На этот раз британские компании были рады отсутствию регулирования. Нам сказали, что НДС, скорее всего, будет взиматься с комиссий за обслуживание Bitcoin , но не с самого Bitcoin . Поэтому биржа должна будет взимать НДС со своей комиссии, но не с проданных биткоинов.

HMRC продолжает рассматривать, как лучше облагать налогом Bitcoin , и встречи с заинтересованными сторонами продолжаются. Я также понимаю, что HMRC рассматривает все другие аспекты налогообложения, а не только НДС. Надеюсь, мы вскоре увидим некоторое развитие в этой области и окончательную позицию относительно того, как Bitcoin бизнес должен учитывать налог.

Иностранное регулирование

То, что в Великобритании так мало регулирования, T означает, что британские предприятия T подвержены влиянию иностранных законов. Регулирование в США имеет привычку выходить за рамки границ 50 штатов.

В США деятельность по переводу денег регулируется Сетью по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) на федеральном уровне, а затем на уровне штата.

Чтобы соответствовать требованиям на всей территории США, денежные переводы должны выполнять все виды обязательств по проверке клиентов и поддерживать множество дорогостоящих регистраций в каждом штате, в котором доступны их услуги. Известно, что 18 марта 2013 года FinCEN распространил сферу действия этого регулирования на биржи Bitcoin и другие организации, покупающие и продающие Bitcoin или другие цифровые валюты.

К сожалению для британских предприятий, это положение имеет экстерриториальное действие — оно распространяется даже на неамериканские предприятия, предоставляющие свои услуги гражданам США.

Учитывая бремя соответствия регулированию США, большинство британских компаний просто закрывают свои двери для граждан США, пока они не будут готовы выйти на рынок США и не будут иметь достаточно средств для проведения процесса соответствия. Это включает в себя геоблокировку IP-адресов США, а также блокировку любых контактов, осуществляемых через VPN или TOR.

Заключение

Отсутствие регулирования в Великобритании создало больше проблем, чем возможностей для Bitcoin бизнеса.

Не имея уверенности в том, какое регулирование ожидается в ближайшее время, и стремясь избежать будущей ответственности, компании, Bitcoin , часто принимают больше мер регулирования, чем регулируемые предприятия.

Вдобавок ко всему, самая большая проблема, с которой сталкивается Bitcoin в Великобритании, — доступ к банковским услугам Великобритании. Короче говоря, их T . Поскольку нормативно-правовая картина неясна, банки считают слишком рискованным предлагать Bitcoin бизнесу банковский счет.

В юрисдикциях по всему миру законодатели и регулирующие органы рассматривают вопрос о том, следует ли включать цифровые валюты в свои нормативные базы и каким образом это сделать.

Тем временем предприниматели, которые T могут не начать свой новый бизнес, вынуждены гадать, какую форму примет это новое регулирование и какое влияние оно окажет на их собственный бизнес.

Пока не будет решен неизбежный вопрос регулирования, ONE или иначе, цифровые валютные компании не смогут раскрыть свой истинный потенциал.