Владельцы Bitcoin сталкиваются с неопределенностью относительно налоговых деклараций

Этот финансовый год станет первым, в котором многие пользователи Bitcoin рассмотрят возможность включения доходов от Криптовалюта в налоговые декларации.

Когда Bitcoin был стоит 5 долларов или меньше, большинство людей T заработали на них достаточно денег, чтобы беспокоиться о налогах. Но рост цен в 2013 году вытолкнул множество биткоинов в категорию, где необъявленная прибыль могла привлечь внимание — и возможные санкции — со стороны Налоговой службы США и других налоговые органы.

Некоторые тихонько кладут эти доходы в карман, не облагая налогом, надеясь, что анонимность биткоина KEEP правительственные счетоводыот своего порога. Но другие пытаются понять, как отчитаться о своих доходах перед налоговыми органами, которые в Соединенных Штатах и большинстве стран практически не дали никаких указаний о том, как это сделать.

ONE программист из штата Вашингтон обратился в местный H&R Block за помощью в составлении отчета о $77 000 прибыли от майнинга и торговли биткоинами и лайткоинами. Бухгалтер там ему отказал.

«В середине объяснения того, что майнинг на самом деле является частью выпуска валюты, он как бы умолчал», — программистразмещено на reddit.

Основные вопросы, которые беспокоят потенциальных налогоплательщиков Криптовалюта, заключаются в том, как классифицировать прибыли или убытки от Bitcoin и какие Мероприятия облагаются налогом.

Валюта, актив или инвестиция?

Большинство экспертов ожидают, что IRS будет рассматривать биткоины какиностранная валюта, или, что более вероятно, капитальный актив илиинвестиции. Некоторые Мероприятия явно облагаются налогом, например, продажа биткоинов за доллары США, в то время как другие могут облагаться налогом в зависимости от интерпретации существующих правил, которые не были написаны с учетом Криптовалюта .

Даже налоговые специалисты, которые хотят отчитаться о своих доходах от Bitcoin, не могут понять, как это сделать правильно. Майнеры Криптовалюта , которые инвестируют в высокопроизводительные компьютеры для обработки транзакций в цепочке блоков и получают вознаграждение в виде недавно отчеканенных биткоинов, сталкиваются с некоторыми из самых сложных вопросов.

«Это не так просто понять», — сказала Яна Кеслер, сертифицированный бухгалтер из Филадельфии, которая в прошлом году купила майнинговую установку за 7200 долларов вместе со своим мужем, потратила 2200 долларов на услуги хостинга и сгенерировала около 50 биткойнов. Затем ей нужно было решить, как отчитаться о доходах и как вычесть расходы. Была ли эта деятельность бизнесом? Инвестицией? Хобби?

«Обычно бизнес — это то, в чем вы участвуете», — рассуждает Кеслер, в то время как майнинг больше похож на «пассивную инвестицию».

Тайсон Кросс — налоговый адвокат из Сан-Диего, который планирует помочь нескольким клиентам подать налоговые декларации, связанные с биткойнами в этом году. Кросс рассказывает о том, как сообщать о доходах от майнинга и других вопросах налогообложения Bitcoin на своем веб-сайте,Решения по налогообложению Bitcoin. Он сказал:

«Ничего подобного майнингу Bitcoin никогда не существовало. Это совершенно уникальная деятельность. Вы можете попытаться втиснуть ее в существующие законы, но догадки каждого человека так же хороши, как и чьи-то еще».

Как и все цитаты налоговых экспертов в этой статье, заявления Кросса не следует рассматривать как налоговую консультацию, за которой лучше всего обратиться непосредственно к квалифицированному специалисту.

Другие сложные вопросы включают в себя то, как вычислить основу или первоначальную стоимость биткойнов, которые были куплены и позже проданы по более высокой цене. Пользователи могли не вести записи, особенно если они купили свои биткойны раньше и T ожидали, что они составлять много.

Расчет налога к уплате

ONE особенно неприятная возможность заключается в том, что пользователям Bitcoin может потребоваться рассчитывать налог, подлежащий уплате, каждый раз, когда они что-то покупают за биткойны. Причина? Если вы совершаете покупки с биткойнами, которые стоят больше, чем они стоили, когда вы их получили, трата этих биткойнов может быть налогооблагаемым событием.

Например, если в начале этого года вы купили 1 BTC за 100 долларов, а затем потратили его на покупку компьютера, когда цена Bitcoin достигла 1000 долларов, вы можете заплатить налог с роста цены на 900 долларов.

«Это может оказаться сюрпризом для типичного потребителя, который, возможно, не привык отслеживать свою базу в валюте или рассчитывать прибыль или убыток в связи с личной транзакцией», — пишут Минди Лоуи и Мириам Абрахам изPricewaterhouseCoopersв ноябрьском отчете для публикацииНалоговые примечания.

Расчет подоходного налога каждый раз, когда вы тратите биткоины, может показаться не таким уж большим делом, если вы тратите их лишь изредка. Но с более чем 1000 торговцев, которые теперь принимают биткоины, некоторые люди будут совершать все больше и больше мелких транзакций в течение года, что станет кошмаром для бухгалтеров, когда придет время платить налоги.

Когда Кросс опубликовал обзор вопросов налогообложения Bitcoin на Reddit, эта потенциальная проблема вызвала ажиотаж. «Некоторые люди были встревожены этим. […] Это серьезная проблема для будущего Bitcoin», — сказал Кросс.

Как будто этого было недостаточно, программист из штата Вашингтон, обратившийся за налоговой консультацией в H&R Block, столкнулся с еще одной проблемой при расчете налогов, подлежащих уплате при покупке Bitcoin . Он заказал товар и заплатил 2,6 BTC — на тот момент это было около 2500 долларов. Он планировал сообщить разницу между стоимостью биткоинов, когда он их приобрел, и их более высокой стоимостью, когда он их потратил. Но он наткнулся на загвоздку. Программист рассказал CoinDesk:

«На самом деле продавец не доставил мне весь товар, и впоследствии [они проигнорировали] мои попытки связаться, поэтому я не уверен, стоит ли мне вычитать этот обман из моей прибыли или просто оставить все в целях безопасности».

Валютные курсы

Еще одно беспокойство вызывает вопрос о том, могут ли американцы, хранящие биткоины на иностранных биржах, подпадать под действие закона, который требует сообщать о счетах в иностранных банках, содержащих более 10 000 долларов. «Я был бы шокирован, если бы многие люди поняли, что их зарубежные Bitcoin счета, возможно, подпадают под требования отчетности», — сказал Кросс.

Некоторые участники Reddit отреагировали на пост Кросса, заявив, что T будут беспокоиться о том, чтобы сообщать о доходах от Bitcoin в IRS. «Прочитав все это, я понял только одно: «платить налоги с биткоинов слишком сложно, так что просто T беспокойтесь об этом»», ONE человек написал.

Служба адвокатов налогоплательщиков США (TAS) в недавнем обращении к Налоговой службе США (IRS)выпустить руководство по налогам на Bitcoin, предсказывали такое отношение: «Отсутствие четких ответов на основные вопросы, такие как когда и как налогоплательщики должны сообщать о прибылях и убытках от транзакций с цифровой валютой, вероятно, поощряет уклонение от уплаты налогов», — говорится в ежегодном отчете TAS за 2013 год для Конгресса.

Поскольку Bitcoin -кошельки не имеют привязанных имен, а Bitcoin биржи, по-видимому, не сообщают о транзакциях в IRS на данный момент, те, кто не сообщает, могут просто уйти от ответственности. С другой стороны, они могут и не уйти, предупредил Кросс — есть несколько способов, с помощью которых правительство может узнать о налогооблагаемых Bitcoin транзакциях.

Например, если клиент переводит крупную сумму денег с международной Bitcoin биржи в обычный банк, банк может подать отчет о подозрительной деятельности, что может послужить поводом для правительственного расследования на предмет отмывания денег или другой незаконной деятельности.

Или кто-то может «сдать вас Налоговой службе», предупредил Кросс.

«[Л]юди завидуют, и если они узнают, что вы заработали много денег без уплаты налогов на биткоинах, у них может возникнуть соблазн добиться справедливости. Также есть приятное вознаграждение, которое IRS им заплатит в зависимости от того, сколько денег IRS в конечном итоге с вас взыскает», — сказал он.

Законопослушные граждане

В отчете TAS говорится, что «многие законопослушные налогоплательщики хотят соблюдать и отличаться от уклонистов от налогов». Беседы с потенциальными клиентами привели Кросса и другого налогового эксперта, Карла М. Форса, к мысли, что есть много других законопослушных пользователей Bitcoin , которые хотят поступать правильно.

Но не все.

«Ваши мошенники и наркоторговцы вообще не будут подчиняться», — сказал Форс, который, помимо того, что является сертифицированным бухгалтером, является специальным агентом Управления по борьбе с наркотиками. «Если вы зайдете в Tor, темный Интернет, люди там не будут спрашивать совета о том, как подавать налоговую декларацию», — сказал он.

Другие пользователи Bitcoin могут воздержаться от сообщения о своих доходах от Bitcoin по более философским причинам. ONE предприниматель из Сан-Франциско сказал CoinDesk:

«Я T знаю, планирую ли я сообщать о них или нет. Законы о налогах на Bitcoin кажутся несправедливыми и нечестными. Все это сложно и кажется мне ненужным».

С другой стороны, некоторые энтузиасты Bitcoin хотят включить биткоины в свои налоговые декларации, чтобы повысить авторитет растущей экономики Bitcoin в глазах властей и показать, что Bitcoin используются законопослушными гражданами, а не только наркоторговцами.

«Я надеюсь, что люди отчитаются в этом году. Это покажет правительству, что активность возросла, и, возможно, оно даст более четкие указания», — сказала Кеслер, которая решила классифицировать доходы своей семьи от майнинга как инвестиционный доход.

Более мощным стимулом является страх. Люди, которые получили миллионы долларов в незадекларированной прибыли или которые преследуются за хранение крупных сумм денег на незадекларированных зарубежных счетах, могут столкнуться с суровыми штрафами или даже уголовным преследованием.

«Потенциально вас ждут серьезные последствия», — сказал Кросс. «IRS с удовольствием бы завела дело на кого-то и дала понять, что доход от Bitcoin облагается налогом».

Противоречие

Вопрос о том, должны ли американцы платить налог на доходы от Bitcoin , не вызывает споров среди экспертов — все согласны с тем, что доход от Bitcoin в какой-то момент облагается налогом. Но существует множество подходов к расчету и отчетности по этим налогам. Кросс сказал:

«У нас T никаких указаний от IRS, поэтому каждая ваша позиция — это азартная игра. Если вы не склонны к риску, придерживайтесь максимально консервативного подхода, платите больше налогов, чем должны, просто чтобы быть в безопасности и знать, что в будущем вы сможете получить возврат».

Для тех, кто испытывает трудности с расчетом базовой стоимости и другими математическими расчетами налога на Bitcoin , появились веб-сайты, которые могут помочь, например: BitcoinНалогиРазработчик программного обеспечения из Сиэтла Колин Маки создал инструменты на сайте, чтобы упростить подготовку собственной налоговой отчетности, когда понял, что подсчитать, сколько он должен с доходов от Bitcoin на сумму чуть менее 100 000 долларов, будет непросто.

«В прошлом году это, вероятно, T имело бы значения. В этом году достаточно людей замечают», — сказал Маки. В тот момент он знал, что ему придется отчитаться о своих доходах от Bitcoin .

Бизнесменизображение Shutterstock