L'industrie de la Crypto se bat pour exempter les NFT et la DeFi des règles de déclaration fiscale

Les représentants de l'industrie de la Crypto ont repoussé les tentatives visant à les obliger à communiquer les détails des jetons non fongibles (NFT), Finance décentralisée (DeFi) des transactions et des paiements de détail aux autorités fiscales lors d'une réunion de l'Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE) à Paris lundi.

Les organismes internationaux de normalisation fiscale souhaitent étendre les règles existantes du secteur bancaire afin d'empêcher que les avoirs étrangers en Bitcoin (BTC) soient Secret aux services fiscaux. Ils pourraient même aller plus loin que les règles existantes applicables au secteur bancaire et les normes anti-blanchiment actuellement appliquées aux Crypto par le Groupe d'action financière (GAFI), organisme parallèle de normalisation.

Le vice-président de Coinbase en charge de la fiscalité, Lawrence Zlatkin, a déclaré à l'OCDE que ses plans, exposés dans unConsultation de mars, étaient « trop larges », car elles T se limitaient pas aux actifs financiers utilisés comme moyen de paiement ou d'investissement. Zlatkin a ajouté que les propositions ne feraient qu'imposer des charges supplémentaires à un secteur relativement nouveau et naissant.

En vertu des règles existantes, connues sous le nom de Common Reporting Standard (CRS) – dont l'équivalent américain est le Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) – les banques sont tenues d'identifier tous les titulaires de compte qui sont des résidents fiscaux à l'étranger et d'envoyer leurs coordonnées aux autorités compétentes pour s'assurer qu'ils T à l'impôt.

Mais l'industrie a fait valoir que ces exigences sont beaucoup plus difficiles à respecter pour les NFT dont le prix – contrairement, par exemple, aux actions ou à l'or – n'est T connu à un moment donné. Elle souligne également que des actifs non numériques similaires, comme les peintures, ne sont T inclus dans les règles existantes.

Tenter d'inclure des applications DeFi pourrait également être prématuré, a déclaré Zlatkin. « Peut-être devrions-nous attendre qu'elles correspondent mieux aux paramètres », a-t-il ajouté, citant des systèmes DeFi dont personne T semble avoir le contrôle, et qui ne se considèrent peut-être même T comme ayant des clients. « Nous devrions nous concentrer sur ce que nous connaissons. »

Que faut-il signaler ?

Les règles parallèles de lutte contre le blanchiment d'argent établies par le GAFI mondial exigent des détenteurs de portefeuilles de Crypto qu'ils effectuent des vérifications d'identité uniquement si un actif Crypto particulier est destiné à un paiement ou à un investissement. Cependant, les autorités fiscales craignent qu'il soit trop difficile d'appliquer ce test à la diversité des actifs Crypto disponibles.

Une alternative serait de ne considérer que les actifs Crypto , du Bitcoin aux NFT, qui sont « activement négociés sur un marché établi », a déclaré Lisa Zarlenga, associée du cabinet d'avocats Steptoe & Johnson, qui s'est exprimée au nom du groupe de pression la Chambre de commerce numérique.

Cela pourrait impliquer de vérifier si les prix proposés et acceptés sont facilement accessibles et publiés, et nécessiterait en pratique la Déclaration de transparence de tout ce qui est négocié sur une bourse majeure, comme Kraken ou Coinbase (COIN), a déclaré Zarlenga.

Aller au-delà de ce qui est fait pour les actifs bancaires traditionnels, tels que les intérêts et les dividendes, pourrait constituer une violation du principe de « neutralité Technologies », car cela imposerait un traitement plus strict aux actifs numériques, a ajouté Zarlenga. « Ce n'est T parce qu'ils sont numériques qu'ils doivent être inclus. »

L’OCDE semble penser que la simple application des règles existantes en matière de lutte contre le blanchiment d’argent – qui examinent la manière dont un actif donné est utilisé – placerait les fournisseurs de portefeuilles dans un dilemme impossible lorsqu’ils décideront s’ils doivent ou non signaler une transaction.

« Un certain nombre de délégués ont trouvé ce critère très difficile à appliquer en pratique pour la déclaration binaire », a déclaré Philip Kerfs, de l'OCDE. Déterminer si, par exemple, une donnéeSinge APELe fait que les NFT soient conservés à des fins d'investissement ou pour leur attrait esthétique constituerait un jugement de valeur.

L'OCDE répond

Les régulateurs s’interrogent sur la manière exacte dont tout système de reporting pourrait fonctionner – notamment sur la manière de fixer le niveau exact de négociation auquel les actifs doivent être divulgués aux autorités – mais ils peuvent également penser que les actifs numériques pourraient simplement être plus risqués et donc mériter un traitement plus sévère.

Erika Nijenhuis, conseillère juridique principale au Département du Trésor américain, a déclaré lundi que les commentaires de Zlatkin et Zarlenga « suggèrent à mon avis que les commentateurs ne croient T que la nature numérique des actifs concernés présente des risques supplémentaires pour la conformité fiscale. Pourquoi est-ce la bonne réponse ? »

Nijenhuis a également répondu aux arguments de l'industrie selon lesquels la réglementation pourrait freiner un secteur relativement jeune et en pleine croissance. « Je ne suis pas sûre que la nouveauté soit une raison suffisante pour ne pas l'adopter », a-t-elle déclaré. « La CRS et la FATCA étaient nouvelles à leurs débuts. »

« Y a-t-il un risque qu'une part substantielle des transactions soit effectuée sur ces bourses… et que nous ayons manqué une occasion d'exiger des rapports ? » si le cadre ne traite T maintenant des échanges décentralisés, a demandé Nijenhuis.

Ses remarques laissent entendre que les appels du secteur à une surréglementation pourraient rester lettre morte. Mais dans d'autres domaines, comme celui de la lutte contre la fuite des plateformes d'échange de Crypto vers des juridictions moins réglementées, certains acteurs du secteur plaident pour que l'OCDE adopte une approche encore plus stricte.

« Règles Nexus »

Des experts fiscaux comme KPMG ont conseillé d'étendre ce que l'on appelle les « règles du lien » – ce qui signifie qu'une bourse légalement établie dans un paradis fiscal qui sert des clients européens devrait toujours se conformer aux normes européennes.

Nijenhuis, du Trésor, a même évoqué l'idée de créer des listes noires de pays dont les règles en Crypto sont faibles, à l'instar de la liste des juridictions non coopératives en matière de fiscalité et de blanchiment d'argent tenue par l'UE. Cette idée bénéficie du soutien d'acteurs du secteur qui ne souhaitent T que d'autres bénéficient d'un avantage déloyal.

« Nous serions favorables à des règles de nexus plus strictes », a déclaré Zlatkin de Coinbase. « Je ne pense T que nous défendrions la migration d'entités vers des zones où il n'y a pas de reporting, et que nous contournerions facilement ces règles. »

Zlatkin a également approuvé l'idée d'une liste noire de Crypto . « Nous ne voulons T que des entités constituées en société ou existant autrement se moquent de tout ce processus », a-t-il déclaré.

Les législateurs de l'Union européenne ont même proposé que les régulateurs des marchés financiers publient une liste des entreprises Crypto à haut risque, ce qui pourrait, de fait, interdire les transactions avec des entreprises situées dans des paradis fiscaux. Mais la Commission européenne, qui négocie l'introduction de règles anti-blanchiment pour le secteur, a fait valoir que ce projet pourrait enfreindre la loi. lois sur le commerce international.