Vous pourriez devoir payer des taxes sur les Crypto sur ces choses surprenantes en 2022

La Crypto a peut-être commencé comme une économie décentralisée discrète, mais maintenant que le secteur de près de 2 000 milliards de dollars est devenu suffisamment courant pour occuper des positions convoitées Espace publicitaire du Super BowlL'Internal Revenue Service (IRS) est bien informé.

L'IRS classeCryptomonnaie comme un bien incorporel à des fins fiscales, ce qui signifie que les bénéfices que vous réalisez en vendant de la monnaie virtuelle sont soumis à l'impôt sur les plus-values. Cela est vrai que vous ayez acheté du Bitcoin ou altcoins sur un échange Crypto comme Coinbase, ou simplement utilisé un application comme Venmo ou PayPal acheter et utiliser des Cryptomonnaie.

Cette année, les professionnels de la fiscalité se posent cette question : TurboTax vous demande désormais dès le début de votre déclaration de revenus 2021 si vous avez ou non échangé des Crypto l’année dernière. Et si vous faites vos impôts sur papier avec l’aide d’un expert-comptable, vous devriez au moins être prêt à lui communiquer vos gains en Crypto de 2021. (Cela est plus facile lorsque vous connectez votre portefeuille à une application de suivi de portefeuille de Crypto qui peut calculer vos gains et pertes en capital en quelques minutes.)

Cet article fait partie de CoinDeskSemaine de l'impôt.

Mais que considère exactement l'IRS comme des « revenus » en matière de Crypto – et qu'est-ce qui déclenche un événement imposable ? Voyons comment l'IRS classe les scénarios suivants.

Factures fiscales Crypto surprises à surveiller en 2022

As-tu euoffert un NFT, acheter des biens de consommation courante avec des Crypto ou gagner suffisamment de Crypto pour passer dans une nouvelle tranche d'imposition ? Voici quelques taxes Crypto « surprises » courantes et comment les experts vous suggèrent de vous préparer.

Crypto et airdrops offerts

Les Crypto étaient un cadeau populaire l'année dernière. Selon un Enquête BlockFi, une personne sur 10 a offert des Crypto en cadeau pour les fêtes.

Aussi excitante que puisse être la Crypto , si vous l'avez offerte en cadeau, vous devez être conscient des règles de l'IRS sur les dons. Il existe un seuil de don de 15 000 $ pour 2021, ce qui signifie que le donateur n'a T à payer d'impôts sur le don tant qu'il vaut 14 999 $ ou moins. Si la valeur du don est supérieure à 15 000 $, la charge fiscale incombe au généreux donateur, qui doit déclarer Formulaire 709 de l'IRS.

« Si mes parents me donnent 10 000 $ enBitcoin, ce n'est pas un revenu imposable pour moi », a déclaréDavid Kemmerer, PDG et co-fondateur de CoinLedger, un logiciel de déclaration fiscale sur les Crypto .

Mais il y a quelques nuances. Si vous recevez des Crypto et qu'elles prennent de la valeur et que vous réalisez une plus-value lorsque vous les vendez (soit contre des dollars américains, soit contre une autre Cryptomonnaie), vous devrez payer des impôts sur les plus-values ​​sur le montant que vous avez réalisé, et non sur le montant total pour lequel vous les avez vendues.

Les impôts sur les gains en capital sont également calculés en fonction de vos revenus et de la durée pendant laquelle vous avez détenu l'actif avant de le vendre. (En Guides plus sur comment l'IRS calcule les impôts sur les gains en capital.)

NFT

Toute personne sur les réseaux sociaux a probablement entendu parler des jetons non fongibles(NFT)à présent, mais peu de gens savent comment ils sont imposés.

Sur le même sujet : 5 choses à retenir lorsque vous payez vos impôts NFT

L'IRS n'a pas encore publié de directives définitives sur les NFT, mais il convient de noter que les autorités fiscales britanniques ont récemment fait de la NFT le premier indice du pays.première saisie de NFT lors d'une enquête pour fraude et d'une répression fiscale. Bien sûr, les citoyens américains ne peuvent T se tourner vers d'autres pays pour obtenir des conseils fiscaux précis, mais il devient de plus en plus clair chaque jour que les consommateurs ne devraient T essayer de balayer sous le tapis les achats et les échanges de NFT.

En attendant que l'IRS publie des directives plus nuancées, les professionnels de la fiscalité conseillent de traiter les NFT comme des actifs virtuels, au même titre que n'importe quelle autre Crypto. Il y a trois choses à surveiller ici :

• Le seuil de don de 15 000 $ pour les NFT : les dons et/ou les livraisons aériennes de NFT ne sont pas imposables tant que la valeur est inférieure à 15 000 $. Certains des NFT les plus chers sont actuellement évalués à un prix supérieur à ce montant, avec des NFT célèbres comme Bored Apes commençant à six chiffres. Si vous offrez à quelqu'un une œuvre d'art numérique à cinq chiffres dépassant le seuil de 15 000 $, soyez prêt à remplir le formulaireFormulaire 709et payer des impôts sur les donations.
• Des impôts sur les plus-values ​​s'appliquent lorsque vous vendez des NFT : la vente de votre NFT contre de la monnaie fiduciaire, de la Cryptomonnaie ou un autre NFT est un événement imposable. Vous serez imposé sur le revenu que vous gagnez, calculé en soustrayant votre base de coût du produit brut que vous obtenez de la vente. Les impôts sur les plus-values ​​varient de 0% à 20%, en fonction de vos revenus et de la durée pendant laquelle vous avez détenu les actifs.
• L'achat de NFT est également généralement un événement imposable : étant donné que les NFT sont presque toujours achetés ou vendus en Crypto, il existe de multiples transactions entre les monnaies fiduciaires et les crypto-monnaies qui entraînent des gains ou des pertes en capital. L'achat d'un NFT est donc généralement un événement imposable – même si vous ne le vendez T pour faire un bénéfice.

Une dernière possibilité est que l’IRS classe les NFT comme des objets de collection, au même titre que les timbres, les antiquités ou les cartes à collectionner. S’il le faisait, les impôts sur les plus-values ​​seraient légèrement plus élevés que la normale, à un taux de 28 %. Pour l’instant, la plupart des experts-comptables suggèrent de s’en tenir aux lois normales sur les plus-values, même si cela pourrait toujours changer.

Jetons de récompense de jeu

Un nombre croissant de personnes dans le monde gagnent un revenu supplémentaire grâce àjeux vidéo à gagner en jouant qui récompensent les joueurs avec des Finance décentralisées (DeFi) des jetons qui peuvent avoir une valeur réelle et peuvent être échangés contre des Crypto ou des monnaies fiduciaires (gouvernementales).

Sur le même sujet : Évitez les maux de tête liés à la fiscalité des Crypto : ce que vous devez savoir si vous avez acheté ou vendu des Crypto en 2021

Bien que cette nouvelle source d’argent ait profité à de nombreuses personnes, les Crypto gagnées dans ces jeux en ligne ne sont pas exonérées d’impôts.

« Les jetons de récompense seront soumis à la même imposition que les récompenses de jalonnement », a déclaréKate Waltman, un CPA qui se concentre sur la Cryptomonnaie et les actifs numériques.Jalonnement" est un processus DeFi avancé qui permet aux traders de gagner un revenu passif sur leur Crypto en échange de laisser la blockchain la verrouiller pendant une période de temps (généralement des mois). Tous les joueurs ne sont T nécessairement bien familiarisés avec la DeFi, il est donc important qu'ils sachent comment l'IRS taxera leurs revenus Crypto .

« Ces récompenses seront imposables, contrairement aux jeux vidéo traditionnels où vous pouvez gagner des récompenses dans le jeu, mais elles ne sont utilisables qu'à l'intérieur du jeu », a déclaré Waltman. « Le plus difficile ici n'est T tant de savoir si elles sont imposables, mais plutôt de savoir comment nous valorisons ces jetons ? »

Selon Waltman, l'IRS n'a T encore proposé de réglementation concrète concernant ces détails. « Je pense que beaucoup de gens jouent à des jeux vidéo et gagnent des jetons de récompense en Crypto sans se rendre compte qu'ils ont réellement de la valeur », a-t-elle déclaré.

Passer à une tranche d'imposition supérieure

Selon Waltman, de nombreuses personnes ont gagné de l’argent grâce aux Crypto l’année dernière. Certaines d’entre elles ont ainsi franchi pour la première fois le seuil de 200 000 dollars de revenu brut ajusté (RBA) – et pourraient devoir payer des impôts plus élevés que la normale.

Dans ce cas, les nouveaux salariés à revenus élevés devront payer l’impôt sur le revenu net d’investissement (NIIT), un impôt de 3,8 % qui s’ajoute à vos gains en capital, dividendes et revenus de redevances.

« Si vous êtes un particulier et que votre revenu brut ajusté modifié dépasse 200 000 $, vous déclenchez alors cet impôt sur le revenu net de placement en plus de votre impôt normal sur les gains en capital que vous payez déjà », a déclaré Waltman.

Le seuil de revenu passe à 250 000 $ pour les personnes mariées qui déclarent conjointement, et à 125 000 $ pour celles mariées qui déclarent séparément.

Guides -en plus sur le NIIT sur le Site Web de l'IRS.

Acheter du café et des produits du quotidien avec des Crypto

Acheter des biens et des services avec les Crypto -monnaies, même de petits achats comme l’achat d’un café peuvent déclencher un événement imposable aux yeux de l’IRS.

Voici pourquoi : payer des articles du quotidien implique d'échanger une monnaie numérique (par exemple, le Bitcoin, Ethereum, le Dogecoin, ETC) contre une monnaie fiduciaire (par exemple, le dollar américain). Les cartes de débit Crypto prépayées et les cartes de crédit Crypto rendent ce processus si transparent qu'il peut ne pas sembler utile d'en informer l'IRS. Cependant, les petites transactions tout au long de l'année peuvent représenter une somme importante. Ceux qui achètent des biens et des services du quotidien avec des Crypto doivent donc KEEP de bons registres.

Cela nous amène à notre prochain point…

Cartes de récompenses Crypto

« C'est donc très intéressant », a déclaré Waltman. « D'un point de vue fiscal, c'est assez complexe. »

Cartes de débit et de crédit Crypto populaires comme la Carte Mastercard Geminiet leCarte de récompenses Bitcoin BlockFi ont facilité l'achat d'articles dans la boutique en utilisant des Crypto. De plus, les utilisateurs peuvent gagner des récompenses en Crypto , comme 3 % de remise en Bitcoin sur leurs dépenses.

Ces cartes peuvent soit simplifier les rapports Crypto de l'IRS, soit, dans d'autres cas, les ouvrir à encore plus Événements imposables avec leur Crypto.

Sur le même sujet : Les 7 types de cauchemars fiscaux Crypto

Les récompenses ne sont généralement T imposables, a noté Waltman, et sont traitées comme les points de carte de crédit et les miles aériens que vous gagnez après avoir rempli certaines conditions de dépenses. Les consommateurs qui utilisent des cartes de débit qui leur permettent de dépenser en dollars américains mais de gagner en Crypto n'ont T à déclarer leurs récompenses jusqu'à ce qu'ils les échangent contre de la monnaie fiduciaire ou une autre Cryptomonnaie via un achat ou sur un échange.

« C'est une manière vraiment intéressante de commencer à accumuler et à acquérir des Crypto sans que cela devienne immédiatement un revenu imposable pour vous », a déclaré Waltman.

Cependant, si votre carte de récompenses Crypto est une carte prépayée et que vous payez en fait avec un solde de Crypto à chaque fois que vous passez votre carte, un échange se produit en coulisses et nécessite un rapport de l'IRS.

« Bitpay, par exemple, vous permet de payer avec vos Crypto», explique Waltman. « Lorsque vous passez la carte, elle effectue très rapidement et simultanément une conversion de Bitcoin en monnaie fiduciaire. Cet échange génèrera des gains en capital. »

Sur le même sujet : Guide complet sur les taxes sur les Crypto aux États-Unis en 2022

CORRECTION (17 février, 17h05 UTC) : L'article indiquait à l'origine que le bénéficiaire d'un don de plus de 15 000 $ pourrait avoir besoin de le déclarer comme un revenu, mais il a été corrigé pour indiquer que le seul donateur d'un don est responsable de la déclaration fiscale associée.

Lectures complémentaires de la Tax Week de CoinDesk

L'inspecteur automatique des impôts arrive

Les Crypto ne vous épargneront T les impôts, mais elles pourraient éventuellement les rendre plus faciles à payer, affirme le futurologue Dan Jeffries.

Comment éviter de se faire arnaquer par les taxes sur les Crypto monnaies

Les conseils fiscaux sont en retard sur l'innovation. Il en va de même pour les logiciels fiscaux. En attendant, les idées fausses abondent. S'ils ne font pas attention, les investisseurs peuvent se retrouver à devoir payer plus d'impôts que prévu et à devoir se débarrasser de Crypto pour payer la facture

Les impôts sont un enjeu pour les entreprises publiques détenant des Crypto

Les investisseurs dans MicroStrategy, Tesla, Block et Coinbase doivent prendre en compte l’impact des fluctuations de prix importantes sur les résultats, non seulement directement mais aussi indirectement en raison de règles comptables fiscales complexes.