Cómo deben gestionar los inversores el Celsius en sus declaraciones de impuestos este año

El prestamista de Cripto Celsius, que fracasó, comenzó a emitir reembolsos a principios de 2024. Pero, desde una perspectiva fiscal, el asunto sigue sin resolverse. La falta de una orientación clara del IRS ha dejado a muchos inversores desconcertados sobre cómo abordar estos reembolsos.

A primera vista, dado que los inversores solo han recibido reembolsos parciales hasta ahora (e incluso con los planes de reestructuración completos solo recibirían una recuperación de hasta el 79,20 %), muchos asumirían que finalmente podrían darse cuenta de las pérdidas de sus inversiones después de que la plataforma detuviera abruptamente las transacciones y retuviera los fondos de los usuarios en 2022. Pero no es tan claro.

Michelle Legge es investigadora principal enMoneda, una Calculadora de Criptomonedas utilizada por más de 1 millón de inversores en Cripto en más de 20 países.

Las implicaciones fiscales deCelsius, que finalizó su quiebra en enero, son complejos. Los acreedores se clasifican en grupos específicos, cada uno con diferentes derechos y tratamientos de reclamos. Y eso sin siquiera considerar a aquellos que vendieron sus reclamos a los acreedores que enfrentarán diferentes implicaciones fiscales además de esto. Además, la forma preferencial de tratar sus transacciones en Celsius desde una perspectiva fiscal también dependerá de la cantidad que tenía en Celsius, su ingreso anual total y muchas otras circunstancias.

Por lo tanto, recomendamos encarecidamente que cualquier persona que enfrente pérdidas significativas por la quiebra de Celsius consulte con un contador experimentado para determinar el reclamo de pérdida más ventajoso para su situación.

Dicho esto, para los inversores que necesitan presentar su solicitud antes de la fecha límite del 15 de abril de 2023, generalmente hay dos escenarios comunes a considerar, y ONE tiene una fecha límite mucho más urgente.

Para la mayoría de los inversores, dado que los reembolsos comenzaron en 2024, no hay ningún impacto en la declaración de impuestos de 2023. La conciliación de las implicaciones fiscales de Celsius será una tarea para la declaración de impuestos del próximo año. Todos esperamos que, cuando llegue la próxima fecha límite de impuestos, el IRS tenga una guía clara sobre cómo abordar estas transacciones. Pero, incluso sin esto, los inversores pueden tener una idea más clara de cuál será su reembolso total de Celsius y, por lo tanto, tener una idea más clara de cuál es su pérdida real.

Mientras tanto, lo que estos inversores deben hacer es asegurarse de tener todos los datos de sus transacciones de Celsius almacenados de forma segura (y preferiblemente dentro de una Calculadora de impuestos de Cripto como Koinly) para que, cuando llegue ese momento el año que viene, ya tengan los datos que necesitan para que sea fácil presentarlos.

Para otros inversores, en particular aquellos con grandes pérdidas en Celsius, muchos contables han planteado la idea de reclamar lo que se conoce como una Pérdida de Ponzi de puerto seguro.

Se trata de un tipo poco común de deducción detallada que debe reclamarse en el año del Explora, que sería 2023 en el caso de Celsius, por lo que la fecha límite para reclamarla sería dentro de esta declaración de impuestos. Este tipo de pérdida permite al contribuyente reclamar una pérdida del 75 % inicialmente y un 25 % adicional una vez que los procedimientos hayan concluido.

Una ventaja clave de este tipo de pérdida es que no está limitada a lo que puede compensar (a diferencia de las ganancias de capital). Con una pérdida Ponzi de puerto seguro, puede compensar la totalidad de su pérdida con sus ingresos en el año en el que realiza la elección. Cuando se trata de posibles reembolsos en el futuro, estos se considerarían ingresos sujetos a impuestos.

Esta es una deducción detallada. Si le beneficia o no depende de varios factores, incluido su estado civil, las posibles declaraciones tributables de Celsius, si su pérdida excede la deducción estándar y otras circunstancias personales. Solo debe considerar este tipo de pérdida para su declaración de impuestos de 2023 si ha hablado con un contador familiarizado con su situación, especialmente porque las pérdidas Ponzi de Safe Harbor son un tipo de pérdida poco común y, por lo tanto, pueden aumentar el riesgo de una auditoría del IRS.