5 preguntas esenciales sobre los impuestos a las Cripto

Los verdaderos ganadores del Super Bowl de este año no fueron los Rams, que hicieron un gran partido para WIN el título. Fueron las criptomonedas, que en pocos años han pasado de ser una obsesión nerd a un anunciante poderoso que compra tiempo en antena en el evento televisivo más visto del año.

Pero la popularización de las Cripto ha dejado a un número cada vez mayor de inversores desconcertados sobre sus obligaciones fiscales. A medida que se acerca la fecha límite de impuestos del 18 de abril de este año, necesitarán respuestas con mayor urgencia.

Ben Borodach es cofundador de Abril, una plataforma fiscal que permite a los contribuyentes estadounidenses presentar sus declaraciones de forma más fácil y económica.

Comencemos con las buenas noticias. Los tratamientos fiscales han evolucionado desde un enfoque uniforme hacia uno más matizado.pautas para enajenaciones, staking, hard-forks, pagos y obsequios, entre otros Eventos relevantes para las Cripto.

Si bien este cambio ha sido útil, aún quedan cuestiones fundamentales por resolver; las actividades con Cripto , como las transferencias a billeteras y el intercambio de una moneda digital por otra, han requerido una nueva forma de pensar. La base de costos, el valor justo de mercado y la fecha de recepción pueden ser difíciles, si no imposibles, de documentar. El staking, que puede implicar miles de transacciones continuas con criptomonedas a diferentes valores justos de mercado, presenta sus propios desafíos.

Este artículo es parte del artículo de CoinDeskSemana de los impuestos.

Sin duda, algunas cuestiones de Regulación en torno aparticipación no reclamada yventas de lavado Aún están evolucionando. Pero necesitamos una mejor dirección que no trate a las Cripto como un activo tradicional y que tenga en cuenta sus características únicas.

Mientras tanto, aquí tienes cinco preguntas esenciales que probablemente te hagas esta temporada de impuestos mientras intentas navegar por las zonas grises de la tributación de las Cripto . La siguiente información no constituye asesoramiento fiscal personal. Si tienes preguntas específicas sobre tu situación, consulta con un asesor fiscal o visita el sitio web del IRS.

¿Tengo que pagar impuestos sobre mis Cripto incluso si no recibo formularios de impuestos de mi exchange?

Sí. Según el IRS, las monedas virtualesson tratados como propiedadAl vender esa propiedad, debe declarar una ganancia o pérdida. Si vendió las Cripto en una plataforma de intercambio, en un mercado extrabursátil (OTC) o las intercambió con un amigo o familiar, legalmente debe declarar esta transacción. Tanto las transacciones dentro como fuera de la cadena se incluyen en este tratamiento, incluidas las Cripto transferidas a través de billeteras locales.

Sigue leyendo: 4 mitos sobre los impuestos a las Cripto que debes conocer

Mi plataforma de intercambio marcó las Cripto que me transferí como sujetas a impuestos. ¿Qué debo hacer?

Muchos operadores de Cripto tienen múltiples billeteras y transfieren Cripto entre cuentas. En última instancia, las transacciones entre billeteras que usted posee y controla...no están sujetos a impuestosSin embargo, la existencia de múltiples billeteras puede generar problemas en la declaración de impuestos, ya que las plataformas de intercambio y las billeteras carecen de contexto y pueden tratar una transacción como un hecho imponible. Para evitar problemas, KEEP registros rigurosos sobre la marcha o utilice direcciones de billetera de marca blanca. Rastreador de monedas Ofrece herramientas útiles para registrar tus actividades con Cripto . Lamentablemente, tendrás que revisar las transacciones individualmente y marcarlas como corresponde para garantizar su precisión.

Si compré Cripto con otra Cripto, ¿es un hecho imponible?

Un ejemplo común es la compra de un token no fungible (NFT) donde necesitaba una vía de acceso para realizar la adquisición en ether. Estas transacciones pueden ser complicadas, ya que debe declarar sus impuestos en dólares estadounidenses cuando ambos activos intercambiados tienen una unidad de cuenta discreta. Según el IRS, debe determinar el valor justo de mercado en dólares estadounidenses al realizar la transacción en ambas monedas e informar la diferencia entre su base y el monto de la venta. Si su plataforma de intercambio no le proporciona esta documentación, o si realizó una transacción extrabursátil (OTC), exploradores y rastreadores comoCapitalización del mercado de monedas oMessariPueden ser buenos recursos.

¿ Las Cripto que recibí mediante staking o bifurcación están sujetas a impuestos?

Sí. Las directrices del IRS establecen claramente que, si recibe Cripto de una bifurcación dura, debe tratarlas como ingresos ordinarios según su valor justo de Cripto al momento de recibirlas. Como se mencionó anteriormente, las recompensas no reclamadas son un área gris, por lo que conviene consultar con un asesor fiscal. También debe tratar las recompensas reclamadas en staking como ingresos ordinarios. Si realiza staking fuera de una plataforma que documenta el valor justo de mercado al momento de la custodia, le recomendamos utilizar herramientas de terceros para facilitar su documentación.

Sigue leyendo: Los 7 tipos de pesadillas fiscales relacionadas con las Cripto

¿ Las Cripto se consideran ganancias de capital o impuesto sobre la renta?

Depende. Según el IRS, las Cripto que se enajenan se consideran una ganancia o pérdida de capital, mientras que las Cripto recibidas mediante staking o bifurcación se consideran ingresos ordinarios. Hay algunas excepciones, como las Cripto que se reciben como regalo legítimo, que pueden estar exentas. Plataformas de impuestos como AbrilPuede proporcionar el contexto adecuado y garantizar la precisión de su declaración. Si tiene alguna pregunta sobre su situación, consulte con un asesor fiscal.

ACTUALIZACIÓN (25 de febrero, 21:27 UTC): Aclara que los impuestos sobre la renta vencen este año el 18 de abril. El 15 de abril, la fecha límite habitual para la presentación de impuestos, es Viernes Santo.