El IRS confirma que capacitó a su personal para encontrar billeteras de Cripto

El Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS) podría considerar citar a importantes empresas tecnológicas como Apple, Google y Microsoft en busca de las tenencias de Criptomonedas no declaradas de los contribuyentes.

Eso es según unpresentación de diapositivas Presentación de una sesión de capacitación cibernética del IRS, que detalla varias formas en las que los investigadores criminales de la agencia podrían encontrar posibles evasores fiscales de Cripto .

"Se debe considerar la emisión de una citación del Gran Jurado para Apple, Google y Microsoft a fin de obtener el historial completo de descargas de aplicaciones del sujeto", indica la presentación preparada por James Daniels, gerente del programa de delitos cibernéticos de la unidad de investigación criminal del IRS.

"Se debe explorar la función de cada aplicación para determinar si puede transmitir o permitir transacciones en Bitcoin", escribió Daniels. De ser así, se debe verificar si la aplicación solo permite transacciones entre pares (P2P) o también transacciones con empresas relacionadas con criptomonedas.

La cubierta estabafiltrado en Twitter Esta semana, la contadora pública certificada (CPA) Laura Walter emitió una orden de desvío. El IRS confirmó a CoinDesk la autenticidad de las diapositivas.

Justin Cole, director de comunicación y educación de la unidad de investigación criminal del IRS, dijo que los materiales fueron presentados al personal de la agencia en un evento en el Banco Mundial en Washington, D.C., del 5 al 7 de junio.

"El material de capacitación se ha utilizado en todo el mundo ante diversas audiencias de socios encargados de hacer cumplir la ley y se presentó nuevamente en este foro en una sala que incluía socios de docenas de países de todo el mundo, así como varios miembros de la prensa", escribió Cole en un correo electrónico.

No especificó si el IRS implementará definitivamente las medidas sugeridas. "No puedo hablar sobre acciones de investigación específicas que la agencia pueda o no tomar en el futuro", dijo Cole.

Buscando en las redes sociales

La presentación de Daniels también sugirió que el IRS Request información a “aquellos que conocen los hábitos financieros del Sujeto, incluidos, entre otros, cajeros de banco, familiares y amigos del Sujeto (si es posible) y establecimientos que el Sujeto frecuenta y que pueden aceptar bitcoins”.

También se deben buscar cuentas de redes sociales, como Facebook y Twitter, en busca de menciones públicas de información relacionada con criptomonedas, así como también vendedores que aceptan Bitcoin, dice el documento.

“También se debe considerar una citación del Gran Jurado (y es posible que ya se haya obtenido durante el curso normal de la investigación) para las cuentas financieras del Sujeto, incluidos, entre otros, los registros bancarios, de tarjetas de crédito y de PayPal del Sujeto”, continúa el documento, para el análisis más detallado de las transacciones.

Si queda claro que el sujeto de una investigación posee Bitcoin, se deben identificar todas las direcciones y saldos de billetera, escribió Daniels.

Si utilizan un servicio de cambio o billetera en línea, estas compañías pueden ser citadas para obtener el saldo del usuario, sus direcciones y “cualquier información de identificación”, incluyendo “cualquier cuenta financiera vinculada, horarios e información de inicio de sesión, correspondencia y detalles de transacciones”, dice la presentación.

Sin embargo, la fiabilidad de este enfoque "aún no se ha probado exhaustivamente", reconoció Daniels. "Por lo tanto, no se recomienda enviar una citación para obtener registros si no es absolutamente necesario".

No se deberían enviar citaciones a los contribuyentes investigados, ya que esto “podría ser perjudicial para la incautación de cualquier saldo de Bitcoin ”.

La facultad del IRS para emitir citaciones judiciales se aplica tanto a casos civiles como penales, señaló Lisa Zarlenga, socia del bufete Steptoe & Johnson. "Si bien esta presentación fue realizada por la unidad de investigación criminal e indica claramente que la investigación criminal utilizará esta herramienta, nada impide que la parte civil también la utilice", afirmó.

Sin embargo, señaló Zarlenga, el IRS está obligado a notificar a los contribuyentes antes de citar a terceros, por lo que la gente probablemente sabrá si la agencia tributaria está buscando su Bitcoin.

El IRS se está preparando paraemitir nuevas directrices sobre la declaración de Cripto a efectos fiscales, la primera que se publica desde una publicación inicial aviso publicado en 2014. Desde entonces han surgido varias preguntas sobre cómo exactamente se deben gravar las Cripto , a menudo con múltiples formas posiblespara abordarlos.

Presentación de diapositivas del IRS por CoinDesken Scribd

Servicio de Impuestos Internos (IRS)Imagen vía Shutterstock